58938 / 2011-03-30 - Uczelnia publiczna / Uniwersytet Warmińsko-Mazurski w Olsztynie (Olsztyn)

Przeprowadzenie audytu działalności statutowej szesnastu Wydziałów Uniwersytetu Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie zgodnie z rozporządzeniem Ministra Nauki i Szkolnictwa Wyższego z dnia 5 września 2007 w sprawie sposobu i trybu przeprowadzania audytu zewnętrznego wydatkowania środków finansowych na naukę.

Opis zamówienia

1.Przedmiotem zamówienia jest przeprowadzenie audytu działalności statutowej szesnastu Wydziałów Uniwersytetu Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie zgodnie z rozporządzeniem Ministra Nauki i Szkolnictwa Wyższego z dnia 5 września 2007 w sprawie sposobu i trybu przeprowadzania audytu zewnętrznego wydatkowania środków finansowych na naukę
2.Celem audytu działalności statutowej, (zwanym audytem jednostki), jest uzyskanie racjonalnego zapewnienia oraz wydanie przez audytora opinii w zakresie:
a)wiarygodności danych, zarówno liczbowych, jak i opisowych, zawartych w dokumentach związanych z prowadzoną przez jednostkę działalnością naukową,
b)realizacji wydatków i uzyskania założonych efektów zgodnie z wymaganiami zawartymi we wnioskach, decyzjach ,
c)poprawnego sposobu udokumentowania i ewidencyjnego wyodrębnienia rzeczywistych operacji gospodarczych.
3.Audyt jednostki obejmuje sprawdzenie jednego roku, z okresu lat 2008-2010, wybranego na podstawie przeprowadzonej analizy ryzyka, w tym:
a)podstaw prawnych działalności jednostki,
b)poprawności polityki rachunkowości i funkcjonowania procedur kontroli finansowej,
c)realizacji planu rzeczowo-finansowego oraz budżetu jednostki,
d)wniosku o dotację statutową,
e)ankiety jednostki naukowej,
f)funkcjonowania systemu kontroli wewnętrznej,
g)sposobu udokumentowania i zatwierdzania wyników działalności badawczej,
h)przestrzegania przepisów o zamówieniach publicznych, finansach publicznych i rachunkowości,
i)przestrzegania dyscypliny finansów publicznych,
j)realizacji wniosków z wcześniejszych kontroli i audytów,
k)poprawności ewidencji księgowej,
l)wyodrębnienia ewidencji księgowej wydatków realizowanych z dotacji,
m)celowości zasadności wydatków sfinansowanych z dotacji statutowej.
4.Łączne kwoty dotacji dla szesnastu Wydziałów Uniwersytetu Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie w latach 2008-2010 przedstawiają się następująco:
Działalność statutowa
2008-11 989 000 zł, 2009-12 637 130 zł, 2010- 10 920 092 zł
5.W latach 2008-2010 na szesnastu Wydziałach Uniwersytetu Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie w ramach działalności statutowej realizowano tematy badawcze w liczbie:
Działalność statutowa
2008-176,172- 2009,182-2010
6. Audyt zostanie przeprowadzony na podstawie powszechnie akceptowanych standardów audytu.
7.Wybór szczególnych obszarów audytu zostanie dokonany na podstawie udokumentowanej analizy ryzyka.
8.Audytor jest zobowiązany do należytego dokumentowania przeprowadzonych czynności
9.Na podstawie przeprowadzonych czynności audytorskich oraz opracowanej dokumentacji audytor jest zobowiązany do przygotowania sprawozdania z audytu i przekazania go Zamawiającemu w terminie 7 dni od dnia zakończenia audytu nie później niż do dnia 20 czerwca 2011 r.
10.Sprawozdanie z audytu musi zawierać co najmniej:
-oznaczenie sprawozdania;
-datę jego sporządzenia;
-nazwę i adres oraz dane jednostki;
-oświadczenie audytora oraz osób wykonujących czynności audytu o niezależności od badanej jednostki;
-imiona, nazwiska, adresy i numery uprawnień audytorów wykonujących czynności audytu;
-cele audytu;
-podmiotowy i przedmiotowy zakres audytu;
-termin, w którym przeprowadzono audyt;
-zwięzły opis działań jednostki w obszarze objętym audytem;
-zwięzłą ocenę sytuacji ekonomicznej;
-ocenę adekwatności, skuteczności i efektywności systemu zarządzania i kontroli w obszarze działalności jednostki objętej audytem;
-informację o metodzie doboru i wielkości próby do badania;
-zaprezentowanie wyników badania, w tym obszarów, w których stwierdzono nieprawidłowości;
-określenie nieprawidłowości oraz analizę ich przyczyn i skutków;
-zalecenia w sprawie usunięcia stwierdzonych uchybień;
-podpisy audytorów uczestniczących w audycie;
-podpisy reprezentantów audytora, jeśli audytorem jest osoba prawna albo jednostka organizacyjna nieposiadająca osobowości prawnej.
11.Wszystkie strony sprawozdania powinny być ponumerowane i parafowane.
12.Wnioski i opinie zawarte w sprawozdaniu powinny wynikać z dokumentacji audytorskiej.
13.Dokumentacja audytu jest przekazywana jednostce przez audytora w terminie 7 dni od dnia zakończenia audytu.

Numer biuletynu: 1

Pozycja w biuletynie: 58938

Data publikacji: 2011-03-30

Nazwa: Uniwersytet Warmińsko-Mazurski w Olsztynie

Ulica: ul. Oczapowskiego 2

Numer domu: 2

Miejscowość: Olsztyn

Kod pocztowy: 10-957

Województwo / kraj: warmińsko-mazurskie

Numer telefonu: 089 5233420

Numer faxu: (089) 5233278

Adres strony internetowej: uwm.edu.pl

Regon: 51088420500010

Typ ogłoszenia: ZP-400

Czy jest obowiązek publikacji w biuletynie: Tak

Ogłoszenie dotyczy: 1

Rodzaj zamawiającego: Uczelnia publiczna

Nazwa nadana zamówieniu przez zamawiającego:
Przeprowadzenie audytu działalności statutowej szesnastu Wydziałów Uniwersytetu Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie zgodnie z rozporządzeniem Ministra Nauki i Szkolnictwa Wyższego z dnia 5 września 2007 w sprawie sposobu i trybu przeprowadzania audytu zewnętrznego wydatkowania środków finansowych na naukę.

Rodzaj zamówienia: U

Przedmiot zamówienia:
1.Przedmiotem zamówienia jest przeprowadzenie audytu działalności statutowej szesnastu Wydziałów Uniwersytetu Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie zgodnie z rozporządzeniem Ministra Nauki i Szkolnictwa Wyższego z dnia 5 września 2007 w sprawie sposobu i trybu przeprowadzania audytu zewnętrznego wydatkowania środków finansowych na naukę
2.Celem audytu działalności statutowej, (zwanym audytem jednostki), jest uzyskanie racjonalnego zapewnienia oraz wydanie przez audytora opinii w zakresie:
a)wiarygodności danych, zarówno liczbowych, jak i opisowych, zawartych w dokumentach związanych z prowadzoną przez jednostkę działalnością naukową,
b)realizacji wydatków i uzyskania założonych efektów zgodnie z wymaganiami zawartymi we wnioskach, decyzjach ,
c)poprawnego sposobu udokumentowania i ewidencyjnego wyodrębnienia rzeczywistych operacji gospodarczych.
3.Audyt jednostki obejmuje sprawdzenie jednego roku, z okresu lat 2008-2010, wybranego na podstawie przeprowadzonej analizy ryzyka, w tym:
a)podstaw prawnych działalności jednostki,
b)poprawności polityki rachunkowości i funkcjonowania procedur kontroli finansowej,
c)realizacji planu rzeczowo-finansowego oraz budżetu jednostki,
d)wniosku o dotację statutową,
e)ankiety jednostki naukowej,
f)funkcjonowania systemu kontroli wewnętrznej,
g)sposobu udokumentowania i zatwierdzania wyników działalności badawczej,
h)przestrzegania przepisów o zamówieniach publicznych, finansach publicznych i rachunkowości,
i)przestrzegania dyscypliny finansów publicznych,
j)realizacji wniosków z wcześniejszych kontroli i audytów,
k)poprawności ewidencji księgowej,
l)wyodrębnienia ewidencji księgowej wydatków realizowanych z dotacji,
m)celowości zasadności wydatków sfinansowanych z dotacji statutowej.
4.Łączne kwoty dotacji dla szesnastu Wydziałów Uniwersytetu Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie w latach 2008-2010 przedstawiają się następująco:
Działalność statutowa
2008-11 989 000 zł, 2009-12 637 130 zł, 2010- 10 920 092 zł
5.W latach 2008-2010 na szesnastu Wydziałach Uniwersytetu Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie w ramach działalności statutowej realizowano tematy badawcze w liczbie:
Działalność statutowa
2008-176,172- 2009,182-2010
6. Audyt zostanie przeprowadzony na podstawie powszechnie akceptowanych standardów audytu.
7.Wybór szczególnych obszarów audytu zostanie dokonany na podstawie udokumentowanej analizy ryzyka.
8.Audytor jest zobowiązany do należytego dokumentowania przeprowadzonych czynności
9.Na podstawie przeprowadzonych czynności audytorskich oraz opracowanej dokumentacji audytor jest zobowiązany do przygotowania sprawozdania z audytu i przekazania go Zamawiającemu w terminie 7 dni od dnia zakończenia audytu nie później niż do dnia 20 czerwca 2011 r.
10.Sprawozdanie z audytu musi zawierać co najmniej:
-oznaczenie sprawozdania;
-datę jego sporządzenia;
-nazwę i adres oraz dane jednostki;
-oświadczenie audytora oraz osób wykonujących czynności audytu o niezależności od badanej jednostki;
-imiona, nazwiska, adresy i numery uprawnień audytorów wykonujących czynności audytu;
-cele audytu;
-podmiotowy i przedmiotowy zakres audytu;
-termin, w którym przeprowadzono audyt;
-zwięzły opis działań jednostki w obszarze objętym audytem;
-zwięzłą ocenę sytuacji ekonomicznej;
-ocenę adekwatności, skuteczności i efektywności systemu zarządzania i kontroli w obszarze działalności jednostki objętej audytem;
-informację o metodzie doboru i wielkości próby do badania;
-zaprezentowanie wyników badania, w tym obszarów, w których stwierdzono nieprawidłowości;
-określenie nieprawidłowości oraz analizę ich przyczyn i skutków;
-zalecenia w sprawie usunięcia stwierdzonych uchybień;
-podpisy audytorów uczestniczących w audycie;
-podpisy reprezentantów audytora, jeśli audytorem jest osoba prawna albo jednostka organizacyjna nieposiadająca osobowości prawnej.
11.Wszystkie strony sprawozdania powinny być ponumerowane i parafowane.
12.Wnioski i opinie zawarte w sprawozdaniu powinny wynikać z dokumentacji audytorskiej.
13.Dokumentacja audytu jest przekazywana jednostce przez audytora w terminie 7 dni od dnia zakończenia audytu.

Czy zamówienie jest podzielone na części: Nie

Czy dopuszcza się złożenie oferty wariantowej: Nie

Czy przewiduje się udzielenie zamówień uzupełniających: Nie

Czas: D

Data zakończenia: 20/06/2011

Informacja na temat wadium: Zamawiający nie wymaga wniesienia wadium.

Zaliczka: Nie

Uprawnienia: Nie dotyczy

Wiedza i doświadczenie:
W zakresie wyżej wymienionego warunku w okresie ostatnich trzech lat przed upływem terminu składania ofert, a jeżeli okres prowadzenia działalności jest krótszy w tym okresie. Wykonawca wykaże realizację minimum dwóch audytów o wartości nie mniejszej niż 20 000, 00 zł brutto każda w zakresie rozliczania dotacji ze środków publicznych, z podaniem ich wartości, przedmiotu, dat wykonania i odbiorów, oraz załączeniem dokumentu potwierdzającego, że usługi zostały wykonane należycie .

Potencjał techniczny: Nie dotyczy

Osoby zdolne do zrealizowania zamówienia:
W zakresie wyżej wymienionego warunku Wykonawca wykaże, że dysponuje lub będzie dysponować osobami, które będą uczestniczyć w wykonywaniu zamówienia tj.
- do realizacji prac objętych zamówieniem oddelegują co najmniej 2 osoby spełniające następujące wymogi:
a) mają obywatelstwo państwa członkowskiego Unii Europejskiej, Konfederacji Szwajcarskiej lub państwa członkowskiego Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA) - strony umowy o Europejskim Obszarze Gospodarczym;
b)mają pełną zdolność do czynności prawnych oraz korzystają z pełni praw publicznych;
c)nie były karane za umyślne przestępstwo lub umyślne przestępstwo skarbowe;
d)posiadają następujące kwalifikacje zawodowe do przeprowadzania audytu:
- certyfikaty: Certified Internal Auditor (CIA), Certified Government Auditing Professional (CGAP), Certified Information Systems Auditor (CISA), Association of Chartered Certified Accountants (ACCA), Certified Fraud Examiner (CFE), Certification in Control Self-Assessment (CCSA), Certified Financial Services Auditor (CFSA) lub Chartered Financial Analyst (CFA), lub zaświadczenie o zdanym egzaminie na audytora wewnętrznego wydane przez Ministra Finansów lub
- złożyła, w latach 2003-2006, z wynikiem pozytywnym egzamin na audytora wewnętrznego przed Komisją Egzaminacyjną powołaną przez Ministra Finansów, lub
- uprawnienia biegłego rewidenta.

Sytuacja ekonomiczna: nie dotyczy

Oświadczenie nr 3: Tak

Oświadczenie nr 6: Tak

Oświadczenie nr 7: Tak

Oświadczenie wykluczenia nr 1: Tak

Oświadczenie wykluczenia nr 2: Tak

Dokumenty podmiotów zagranicznych: Tak

inne_dokumenty:
1. Pełnomocnictwo do podpisywania oferty i składania ewentualnych wyjaśnień, jeżeli osobą podpisującą nie jest osoba upoważniona na podstawie dokumentu rejestrowego - w oryginale lub poświadczone notarialnie lub opatrzone adnotacją za zgodność z oryginałem pieczęcią Wykonawcy, imienną pieczątką osoby upoważniającej na podstawie dokumentu rejestrowego oraz jej podpisem.
2. Sporządzony przez Wykonawcę, według wzoru stanowiącego załącznik nr 1 do specyfikacji istotnych warunków zamówienia, Formularz ofertowy.

III.7 osoby niepełnosprawne: Nie

Kod trybu postepowania: PN

Czy zmiana umowy: Tak

Zmiana umowy:
1.Zamawiający przewiduje w ramach zawartej umowy zmiany dotyczące:
-zmiany terminu realizacji umowy, ze względu na wystąpienie okoliczności nie dających się przewidzieć przed zawarciem umowy, np. działanie siły wyższej,
-zmiany terminu realizacji umowy, ze względu na wystąpienie okoliczności, których strony umowy nie były w stanie przewidzieć, pomimo zachowania należytej staranności,

Kod kryterium cenowe: A

Czy wykorzystywana będzie aukcja: Nie

Adres strony internetowej specyfikacji i warunków zamówienia: www.uwm.edu.pl/zamowienia

Adres uzyskania specyfikacji i warunków zamówienia:
Uniwersytet Warmińsko-Mazurski w Olsztynie,
Dział Zamówień Publicznych,
ul. Oczapowskiego 2, pok.311,
10-719 Olsztyn

Data składania wniosków, ofert: 07/04/2011

Godzina składania wniosków, ofert: 10:00

Miejsce składania:
Uniwersytet Warmińsko-Mazurski w Olsztynie,
Dział Zamówień Publicznych,
ul. Oczapowskiego 2, pok.311,
10-719 Olsztyn

On: O

Termin związania ofertą, liczba dni: 30

Czy unieważnienie postępowania: Nie

Kody CPV:
792120003 (Usługi audytu)

Podobne przetargi