276005 / 2010-10-06 - Administracja samorządowa / Wydział Księgowości, Miasto Gliwice (Gliwice)

Badanie sprawozdania finansowego Miasta Gliwice za 2010 rok.

Opis zamówienia

1. Przedmiotem zamówienia jest badanie sprawozdania finansowego Miasta Gliwice za 2010 rok,
które składa się z:
- bilansu z wykonania budżetu Miasta Gliwice,
- łącznego bilansu obejmującego dane wynikające z bilansów jednostek budżetowych i zakładów
budżetowych Miasta Gliwice,
- łącznego rachunku zysków i strat obejmującego dane wynikające z rachunków
zysków i strat jednostek budżetowych i zakładów budżetowych Miasta Gliwice,
- łącznego zestawienia zmian w funduszu obejmującego dane wynikajace z zestawień zmian w funduszu
jednostek budżetowych i zakładów budżetowych Miasta Gliwice.

Sprawozdanie finansowe zdefiniowane zostało w oparciu o Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 5 lipca 2010 r w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetu jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej, Dz.U. Nr 128 poz. 861,
Zgodnie z w/w rozporządzeniem sprawozdanie finansowe za 2010 r. należy przekazać do Regionalnej
Izby Obrachunkowej w Katowicach w terminie do 30 kwietnia 2011 roku.
Rokiem obrotowym dla jednostek budżetowych i zakładów budżetowych Miasta Gliwice jest rok
kalendarzowy, obejmujący 12 kolejnych miesięcy od 01 stycznia do 31 grudnia.

2. W wyniku przeprowadzonego badania biegły rewident przekaże Miastu Gliwice:
- opinię niezależnego biegłego rewidenta o prawidłowości i rzetelności sprawozdania finansowego,
w 3 egzemplarzach,
- raport uzupełniający opinię z badania sprawozdania finansowego, w 3 egzemplarzach,
- wystąpienie, zawierające wykaz uchybień w systemie rachunkowości i kontroli wewnętrznej - w przypadku
stwierdzenia uchybień.

3. Badanie sprawozdania finansowego zostanie przeprowadzone z uwzględnieniem:
- przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ( t.j. Dz.U. Nr 152, poz. 1223 z późn.zm.)
- przepisów ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie,
podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze
publicznym (Dz. U. Nr 77, poz.. 649),
- postanowień Norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych
Rewidentów,
- przepisów ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.U. z 2009 r. Nr 157, poz. 1240
z późn.zm.) oraz wydanych na jej podstawie aktów wykonawczych.

4. Badanie sprawozdania finansowego zostanie przeprowadzone na tak dobranych próbkach ksiąg
i dowodów księgowych, aby dokumentacja stanowiła wystarczającą podstawę do sformułowania opinii
o badanym sprawozdaniu finansowym.
Próbki ksiąg i dowodów zostaną dobrane do badania z uwzględnieniem rezultatów przeglądu funkcjonowania systemów rachunkowości i kontroli wewnętrznej Miasta Gliwice.

5. Badanie sprawozdania finansowego zostanie przeprowadzone w siedzibie jednostek podlegających badaniu.

6. Opinia biegłego rewidenta będzie w szczególności zawierać stwierdzenia wymagane przepisami art.65 ust. 2-4 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ( t.j. Dz.U. Nr 152, poz. 1223 z późn.zm.) .

7. Raport bieglego rewidenta bedzie w szczególności zawierać stwierdzenia wymagane przepisami art. 65 ust. 5 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ( t.j. Dz.U. Nr 152, poz. 1223 z późn.zm.) .

8. W razie wydania opinii zawierającej zastrzeżenia, co do prawidłowości lub rzetelności sprawozdania finansowego, wydania o nim opinii negatywnej lub odmowy wydania opinii, biegły rewident przekaże Miastu Gliwice stosowne pisemne uzasadnienie ich przyczyn.

9. W przypadku zrzeczenia się wyrażenia opinii o sprawozdaniu finansowym na skutek ograniczenia zakresu lub metody badań z przyczyn leżących po stronie Miasta Gliwice, zostaną wyczerpująco przedstawione tego powody na piśmie.

10. Biegły rewident przed podpisaniem umowy przedłoży Miastu Gliwice:
- harmonogram zawierający zakres prac, terminy i metody badania sprawozdania finansowego,
uzgodniony w zakresie terminów z Miastem Gliwice.
- zaświadczenie potwierdzające uprawnienia podmiotu do badania sprawozdania finansowego, tj.wpis
na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Krajową
Radę Biegłych Rewidentów.
- zaświadczenie potwierdzające wpisanie osób uprawnionych do badania sprawozdania finansowego
do rejestru biegłych rewidentów.

11. Biegły rewident zapewni swoje uczestnictwo:
- podczas inwentaryzacji majątku, w charakterze obserwatora,
- w posiedzeniach Komisji Rady Miejskiej w celu udzielenia informacji o przebiegu i wynikach badania
sprawozdania finansowego,
- w sesji rady Miejskiej, podczas której będzie rozpatrywane sprawozdanie finansowe Miasta Gliwice.

12. Rezultaty badania sprawozdania finansowego mogą być udostępnione wyłącznie organom upoważnionym przepisami prawa.
Podmiot uprawniony do badania sprawozdania finansowego i osoby badające w jego imieniu sprawozdanie finansowe zachowają w tajemnicy fakty i okoliczności poznane w toku badania.

Numer biuletynu: 1

Pozycja w biuletynie: 276005

Data publikacji: 2010-10-06

Nazwa: Wydział Księgowości, Miasto Gliwice

Ulica: ul. Zwycięstwa 21

Numer domu: 21

Miejscowość: Gliwice

Kod pocztowy: 44-100

Województwo / kraj: śląskie

Numer telefonu: 32 239 11 77

Numer faxu: 32 239 11 73

Adres strony internetowej: www.um.gliwice.eu

Regon: 27625533500000

Typ ogłoszenia: ZP-400

Czy jest obowiązek publikacji w biuletynie: Tak

Ogłoszenie dotyczy: 1

Rodzaj zamawiającego: Administracja samorządowa

Nazwa nadana zamówieniu przez zamawiającego:
Badanie sprawozdania finansowego Miasta Gliwice za 2010 rok.

Rodzaj zamówienia: U

Przedmiot zamówienia:
1. Przedmiotem zamówienia jest badanie sprawozdania finansowego Miasta Gliwice za 2010 rok,
które składa się z:
- bilansu z wykonania budżetu Miasta Gliwice,
- łącznego bilansu obejmującego dane wynikające z bilansów jednostek budżetowych i zakładów
budżetowych Miasta Gliwice,
- łącznego rachunku zysków i strat obejmującego dane wynikające z rachunków
zysków i strat jednostek budżetowych i zakładów budżetowych Miasta Gliwice,
- łącznego zestawienia zmian w funduszu obejmującego dane wynikajace z zestawień zmian w funduszu
jednostek budżetowych i zakładów budżetowych Miasta Gliwice.

Sprawozdanie finansowe zdefiniowane zostało w oparciu o Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 5 lipca 2010 r w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetu jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej, Dz.U. Nr 128 poz. 861,
Zgodnie z w/w rozporządzeniem sprawozdanie finansowe za 2010 r. należy przekazać do Regionalnej
Izby Obrachunkowej w Katowicach w terminie do 30 kwietnia 2011 roku.
Rokiem obrotowym dla jednostek budżetowych i zakładów budżetowych Miasta Gliwice jest rok
kalendarzowy, obejmujący 12 kolejnych miesięcy od 01 stycznia do 31 grudnia.

2. W wyniku przeprowadzonego badania biegły rewident przekaże Miastu Gliwice:
- opinię niezależnego biegłego rewidenta o prawidłowości i rzetelności sprawozdania finansowego,
w 3 egzemplarzach,
- raport uzupełniający opinię z badania sprawozdania finansowego, w 3 egzemplarzach,
- wystąpienie, zawierające wykaz uchybień w systemie rachunkowości i kontroli wewnętrznej - w przypadku
stwierdzenia uchybień.

3. Badanie sprawozdania finansowego zostanie przeprowadzone z uwzględnieniem:
- przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ( t.j. Dz.U. Nr 152, poz. 1223 z późn.zm.)
- przepisów ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie,
podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze
publicznym (Dz. U. Nr 77, poz.. 649),
- postanowień Norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych
Rewidentów,
- przepisów ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.U. z 2009 r. Nr 157, poz. 1240
z późn.zm.) oraz wydanych na jej podstawie aktów wykonawczych.

4. Badanie sprawozdania finansowego zostanie przeprowadzone na tak dobranych próbkach ksiąg
i dowodów księgowych, aby dokumentacja stanowiła wystarczającą podstawę do sformułowania opinii
o badanym sprawozdaniu finansowym.
Próbki ksiąg i dowodów zostaną dobrane do badania z uwzględnieniem rezultatów przeglądu funkcjonowania systemów rachunkowości i kontroli wewnętrznej Miasta Gliwice.

5. Badanie sprawozdania finansowego zostanie przeprowadzone w siedzibie jednostek podlegających badaniu.

6. Opinia biegłego rewidenta będzie w szczególności zawierać stwierdzenia wymagane przepisami art.65 ust. 2-4 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ( t.j. Dz.U. Nr 152, poz. 1223 z późn.zm.) .

7. Raport bieglego rewidenta bedzie w szczególności zawierać stwierdzenia wymagane przepisami art. 65 ust. 5 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ( t.j. Dz.U. Nr 152, poz. 1223 z późn.zm.) .

8. W razie wydania opinii zawierającej zastrzeżenia, co do prawidłowości lub rzetelności sprawozdania finansowego, wydania o nim opinii negatywnej lub odmowy wydania opinii, biegły rewident przekaże Miastu Gliwice stosowne pisemne uzasadnienie ich przyczyn.

9. W przypadku zrzeczenia się wyrażenia opinii o sprawozdaniu finansowym na skutek ograniczenia zakresu lub metody badań z przyczyn leżących po stronie Miasta Gliwice, zostaną wyczerpująco przedstawione tego powody na piśmie.

10. Biegły rewident przed podpisaniem umowy przedłoży Miastu Gliwice:
- harmonogram zawierający zakres prac, terminy i metody badania sprawozdania finansowego,
uzgodniony w zakresie terminów z Miastem Gliwice.
- zaświadczenie potwierdzające uprawnienia podmiotu do badania sprawozdania finansowego, tj.wpis
na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Krajową
Radę Biegłych Rewidentów.
- zaświadczenie potwierdzające wpisanie osób uprawnionych do badania sprawozdania finansowego
do rejestru biegłych rewidentów.

11. Biegły rewident zapewni swoje uczestnictwo:
- podczas inwentaryzacji majątku, w charakterze obserwatora,
- w posiedzeniach Komisji Rady Miejskiej w celu udzielenia informacji o przebiegu i wynikach badania
sprawozdania finansowego,
- w sesji rady Miejskiej, podczas której będzie rozpatrywane sprawozdanie finansowe Miasta Gliwice.

12. Rezultaty badania sprawozdania finansowego mogą być udostępnione wyłącznie organom upoważnionym przepisami prawa.
Podmiot uprawniony do badania sprawozdania finansowego i osoby badające w jego imieniu sprawozdanie finansowe zachowają w tajemnicy fakty i okoliczności poznane w toku badania.

Czy zamówienie jest podzielone na części: Nie

Czy dopuszcza się złożenie oferty wariantowej: Nie

Czy przewiduje się udzielenie zamówień uzupełniających: Nie

Czas: D

Data zakończenia: 30/04/2011

Zaliczka: Nie

Uprawnienia:
Wykonawcy powinni posiadać uprawnienia podmiotu do badania sprawozdań finansowych, zgodnie z roz.5, art 47 ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz nadzorze publicznym, Dz.U. Nr 77, poz 649.

Wiedza i doświadczenie:
O zamówienie mogą ubiegać się wykonawcy, których wiedza i doświadczenie pozwoli na prawidłowe wykonanie zamówienia, w szczególności o zamówienie mogą ubiegać się wykonawcy, którzy w okresie ostatnich trzech lat przed upływem terminu składania ofert, a jeżeli okres prowadzenia działalności jest krótszy - w tym okresie wykonali co najmniej jedną usługę polegającą na przeprowadzeniu badania sprawozdania finansowego, w podmiocie sektora finansów publicznych, o charakterze i złożoności porównywalnej z przedmiotem zamówienia, tj badanie łącznego sprawozdania podmiotu posiadającego w swojej strukturze, co najmniej 3 jednostki organizacyjne samodzielnie sporzadzające bilans,
lub
przeprowadzili badanie sprawozdania finansowego, co najmniej jednego podmiotu sektora finansów publicznych, przy czym w przypadku podmiotów innych, niż jednostki samorządu terytorialnego, suma aktywów bilansu na koniec roku obrotowego winna wynosić nie mniej niż 11 000 000 zł, albo przychody netto ze sprzedaży towarów i produktów oraz operacji finansowych za rok obrotowy winny wynosić nie mniej niż
22 000 000 zł.
W przypadku podmiotów działających wspólnie warunek dotyczący posiadania wiedzy i doświadczenia, o którym mowa powyżej, podlega sumowaniu.

Potencjał techniczny:
O zamówienie mogą ubiegać się wykonawcy, których potencjał techniczny pozwoli na prawidłowe wykonanie zamówienia.

Osoby zdolne do zrealizowania zamówienia:
O zamówienie mogą ubiegać się wykonawcy, którzy dysponują lub będą dysponować osobami zdolnymi do wykonania zamówienia, w szczególności Podmiot wykonujący zamówienie winien dysponować co najmniej 3 osobami posiadającymi tytuł biegłego rewidenta, posiadającymi uprawnienia do wykonywania zawodu biegłego rewidenta oraz wpisanymi do rejestru biegłych rewidentów, prowadzonego przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów (rozdz. 2 ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach
i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz nadzorze publicznym, Dz.U. Nr 77, poz 649).
W przypadku podmiotów działających wspólnie osoby zdolne do wykonania zamówienia podlegają sumowaniu.

Sytuacja ekonomiczna:
O zamówienie mogą ubiegać się wykonawcy, których sytuacja ekonomiczna i finansowa pozwoli na prawidłowe wykonanie zamówienia,

Oświadczenie nr 3: Tak

Oświadczenie nr 6: Tak

Oświadczenie nr 7: Tak

Oświadczenie wykluczenia nr 1: Tak

Oświadczenie wykluczenia nr 2: Tak

Oświadczenie wykluczenia nr 3: Tak

Oświadczenie wykluczenia nr 4: Tak

Oświadczenie wykluczenia nr 7: Tak

Dokumenty podmiotów zagranicznych: Tak

Dokumenty podmiotów zagranicznych: Tak

III.7 osoby niepełnosprawne: Tak

III.7 czy należy przedłożyć oświadczenie: Nie

Kod trybu postepowania: PN

Czy zmiana umowy: Tak

Zmiana umowy:
Zamawiający przewiduje istotne zmiany postanowień zawartej umowy w stosunku do treści oferty, na podstawie której dokonano wyboru wykonawcy pod następującymi warunkami:
Zamawiający przewiduje zmianę istotnych postanowień umowy. W przypadku zmiany stawki podatku VAT cena brutto wskazana w ofercie nie ulegnie zmianie. W takiej sytuacji wykonawca zobowiązany będzie do wystawienia faktury VAT zgodnie z ceną brutto podaną w ofercie.

Kod kryterium cenowe: A

Czy wykorzystywana będzie aukcja: Nie

Adres uzyskania specyfikacji i warunków zamówienia:
Urząd Miejski w Gliwicach, ul.Zwycięstwa 21 44-100 Gliwice
Stanowisko d/s obsługi interesantów

Data składania wniosków, ofert: 25/10/2010

Godzina składania wniosków, ofert: 10:00

Miejsce składania:
Urząd Miejski w Gliwicach, ul.Zwycięstwa 21, 44-100 Gliwice,
Stanowisko d/s obsługi interesantów

On: O

Termin związania ofertą, liczba dni: 30

Czy unieważnienie postępowania: Nie

Kody CPV:
792121004 (Usługi audytu finansowego)

Podobne przetargi