181591 / 2011-07-01 - Administracja samorządowa / Gmina Piła (Piła)
PRZEPROWADZENIE AUDYTU ZEWNĘTRZNEGO W ZAKRESIE PROJEKTU PN: REWITALIZACJA OBSZARU POWOJSKOWEGO W PILE PRZY AL. POWSTAŃCÓW WLKP. - CENTRUM STRZELECTWA SPORTOWEGO REALIZOWANEGO W RAMACH WRPO 2007 - 2013, Priorytet VI, Działanie 6.1.; Schemat I
Opis zamówienia
Przeprowadzenie audytu zewnętrznego działań realizowanych w ramach projektu współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, w ramach Wielkopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa na lata 2007 - 2013, Priorytet VI - Turystyka I środowisko kulturowe; Działanie 6.1. Turystyka, schemat I. Infrastruktura turystyczna
Tytuł projektu:Rewitalizacja obszaru powojskowego przy Al. Powstańców Wlkp. w Pile - Centrum Strzelectwa Sportowego
Projekt realizowany w ramach Umowy nr UDA-RPWP.06.01.01-30-108łamane09-00 z dnia 12.07.2010 roku, zmienionej Aneksem pierwszym nr UDA-RPWP.06.01.01-30-108łamane09-01 z dnia 04.03.2011 roku.
Zakres rzeczowy projektu:
Realizowane przedsięwzięcie dotyczy rewitalizacji i rozbudowy istniejącego Centrum Strzelectwa Sportowego o łącznej powierzchni obiektów: kubaturowych 1990 mkw z czego istniejących 1036 mkw oraz wiat i zadaszeń istniejących 304 mkw.
W chwili obecnej poszczególne części obiektu Centrum Strzeleckiego są rozproszone i w dużej mierze zdewastowane. Dewastacja dotyczy zarówno budynków jak i ich wyposażenia technologicznego. W obiektach brak jest również węzłów socjalno - sanitarnych oraz pomieszczeń towarzyszących niezbędnych do prawidłowego funkcjonowania strzelnic. W wielu przypadkach obiekty funkcjonują nie zgodnie ze swoim przeznaczeniem. W kompleksie budynków projektuje się sanitariaty, centralne ogrzewanie, docieplenie budynku (ścian zewnętrznych dachu) oraz wykonanie nowych okładzin. W obiekcie zmianie ulegną partie wejściowe do budynku a tym samym zapewniony będzie dostęp do budynku dla osób niepełnosprawnych. Istniejące na terenie działki nr 51na4 i 51na5 obiekty kubaturowe, niekubaturowe i urządzenia technologiczne, podlegać będą odpowiednio: przebudowie, rozbudowie a niektóre przeznaczone będą do rozbiórki. Inwestycja częśiowo przeniesie się na działkę sąsiednią (nr 51na5), gdzie zlokalizowany jest budynek hotelowo - restauracyjny Tarcza, od którego będzie prowadzone nowe przyłącze energetyczne dla planowanego Centrum Strzelectwa. Poza tym oddziaływanie rozbudowywanych strzelnic napowietrznych Trap-Skeet I i II będzie przekraczało zasięgiem dolotu śrutu północną granicę działki 51na4, oddziaływując w ten sposób na działkę nr 51na17.
Istniejący zespół strzelnic stanowi uniwersalny kompleks sportowo - myśliwski, gdzie poszczególne obiekty w ramach inwestycji będą podlegały:
1) rozbiórce - strzelnica typu TRAP II, SKEET II, budynek WC, budynek kotłowni przylegający do sali bokserskiej, wieża strzelnicza Bażant;
2) przebudowie, rozbudowie, częściowej rozbiórce i adaptacji urządzeń terenowych - strzelnica typu TRAP I na strzelnicę typu TRAP-SKEET I.
3) przebudowie, rozbudowie i adaptacji urządzeń terenowych - strzelnica typu SKEET I na strzelnicę typu TRAP-SKEET II;
4) przebudowie i rozbudowie - budynek klubowy do obsługi strzelnic do strzelań z broni małokalibrowej oraz tor strzelecki strzelnicy 50metrowej, w tym: przebudowa i rozbudowa zespołu trzech strzelnic ROGACZ, DZIK W RUCHU, ZAJĄC W RUCHU o wiaty będące łącznikiem pomiędzy strzelnicami
5) przebudowie i adaptacji - sala bokserska na strzelnicę pneumatyczną i przystosowanie obiektu dla osób niepełnosprawnych poprzez budowę zewnętrznej pochylni dla niepełnosprawnych;
6) budowie - strzelnica typu Bażant w nowej lokalizacji;
7) budowie parkingów - 90 miejsc postojowych;
8) budowie dróg wewnętrznych i ciągów komunikacji pieszej;
9) budowie niezbędnej infrastruktury technicznej
W ramach obsługi obiektów, przewiduje się modernizację przyłączy instalacyjnych oraz:
- budowa nowego przyłącza wodociągowego,
- wykonanie przyłącza do istniejącego kolektora sanitarnego dla odprowadzania ścieków;
- przebudowa istniejących przyłączy sieci energetycznej oraz budowa wewnętrznej sieci energetycznej, doprowadzenie ciepła z przebiegającego w bezpośrednim sąsiedztwie sieci c,o, poprzez projektowany węzeł cieplny.
Okres rzeczowej realizacji projektu - 02.11.2010 r. - 30.11.2011 r. ; termin finansowej realizacji projektu do 15.12.2011 r.
Całkowita wartość projektu wg umowy z Urzędem Marszałkowskim wynosi 8234253,45 PLN, z czego kwota dofinansowania ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego 2401235,80 PLN
1. Podmioty uprawnione do przeprowadzenia audytu zewnętrznego projektu
1.1. Do prowadzenia audytu zewnętrznego projektu współfinansowanego ze środków EFRR w ramach WRPO uprawnione są osoby- podmioty zatrudniające osoby:
a. spełniające wymogi wskazane w art. 286 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240, por. niżej ) oraz
b. posiadające udokumentowane doświadczenie w badaniu projektów finansowanych ze środków publicznych (przynajmniej 1 projekt). Za udokumentowane doświadczenie uznaje się referencje - zaświadczenie wystawione przez podmioty zlecające badanie audytowe.
1.2. Zgodnie z treścią art. 286 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych, audytorem wewnętrznym może być osoba, która:
a. ma obywatelstwo państwa członkowskiego Unii Europejskiej, lub innego państwa, którego obywatelom, na podstawie umów międzynarodowych lub przepisów prawa wspólnotowego, przysługuje prawo podjęcia zatrudnienia na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej oraz
b. ma pełną zdolność do czynności prawnych oraz korzysta z pełni praw publicznych oraz
c. nie była karana za umyślne przestępstwo lub umyślne przestępstwo skarbowe oraz
d. posiada wyższe wykształcenie oraz
e. posiada następujące kwalifikacje do przeprowadzenia audytu wewnętrznego - jeden z certyfikatów: Certified Internal Auditor (CIA), Certified Government Auditing Professional (CGAP); Certified Information Systems Auditor (CISA); Association of Chartered Certified Accountants (ACCA); Cerified Fraud Examiner (CFE); Certification in Control Self- Assessment (CCSA); Certified Financial Services Auditor (CFSA); Chartered Financial Analyst (CFA), lub
f. złożyła w latach 2003 - 2006 z wynikiem pozytywnym egzamin na audytora wewnętrznego przed Komisją Egzaminacyjną powołaną przez Ministra Finansów, lub
g. posiada uprawnienia biegłego rewidenta, lub
h. posiada dwuletnią praktykę w zakresie audytu wewnętrznego i legitymuje się dyplomem ukończenia studiów podyplomowych w zakresie audytu wewnętrznego, wydanym przez jednostkę organizacyjną,która w dniu wydania dyplomu była uprawniona (zgodnie z odrębnymi ustawami) do nadawania stopnia naukowego doktora nauk ekonomicznych lub prawnych (za praktykę w zakresie audytu wewnętrznego uznaje się udokumentowane przez kierownika jednostki wykonanie czynności, w wymiarze czasu pracy nie mniejszym niż ½ etatu, związanych z: przeprowadzeniem audytu wewnętrznego pod nadzorem audytora wewnętrznego, realizacją przez inspektorów kontroli skarbowej czynności z zakresu certyfikacji i wydawania deklaracji zamknięcia pomocy finansowej ze środków pochodzących z Unii Europejskiej , o których mowa w ustawie z dnia 28 września 1991 r. o kontroli skarbowej (tj. Dz. U. z 2004 r. nr 8 poz. 65 z późn.zm),
nadzorowaniem lub wykonywaniem czynności kontrolnych, o których mowa w ustawie z dnia 23 grudnia 1994 r. o Najwyższej Izbie Kontroli (tj. z 2007 r. Dz. U. Nr 231, poz. 1701 z późn.zm), lub
i. ukończyła aplikację kontrolerską i złożyła egzamin kontrolerski z wynikiem pozytywnym przed komisją egzaminacyjną powołaną przez Prezesa Najwyższej Izby Kontroli, lub
j. złożyła z wynikiem pozytywnym egzamin kwalifikacyjny na stanowisko inspektora kontroli skarbowej.
2. Zakres audytu
Audyt winien być przeprowadzony zgodnie z Wytycznymi Instytucji Zarządzającej Wielkopolskim Regionalnym Programem Operacyjnym na lata 2007 - 2013 w zakresie wyboru audytora oraz prowadzenia i dokumentowania audytu zewnętrznego projektu dofinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w ramach Priorytetu I - Działania 1.4, 1.5, 1.6 i 1.7 oraz Priorytetów II - VI.
2.1. Ocena gotowości organizacyjnej Beneficjenta i procedur wewnętrznych, w tym:
a. wielkość i przygotowanie kadr,
b. sprzęt niezbędny do realizacji projektu,
c. identyfikacja zadań wrażliwych (przede wszystkim dokonywanie wyboru wykonawców/ dostawców, zawieranie umów, odbiór robót, dostaw i usług, zatwierdzanie faktur do wypłaty, dokonywanie płatności, księgowanie operacji finansowych),
d. podział zadań w projekcie, w tym rozdział kluczowych funkcji,
e. istnienie i jakość pisemnych procedur postępowania oraz wzorów dokumentów,
f. bezpieczeństwo IT.
2.2. Audyt finansowy, w tym:
a. sprawdzenie, czy opracowane przez Beneficjenta procedury zarządzania środkami finansowymi zapewniają rzetelną i terminową realizację i dokumentowanie operacji,
b. sprawdzenie, czy procedury wewnętrzne Beneficjenta gwarantują rzetelność sprawozdań z realizacji projektu i wniosków o płatność,
c. sprawdzenie zgodności sprawozdań z realizacji projektów i wniosków o płatność z dokumentami źródłowymi, ewidencją księgową oraz wnioskiem i umową o dofinansowanie projektu,
d. ocena prawidłowości i wiarygodności poniesionych w ramach projektu wydatków (faktycznie poniesione, zgodne z zapisami w dokumentacji projektowej, w terminie realizacji projektu, zasadne, celowe i oszczędne, nie odbiegają od cen w regionie, istnieje wkład własny Beneficjenta, płatności zostały przekazane na rachunki wykonawców wskazane w zawartych z nimi umowach),
e. kontrola formalna faktur i ich zgodności z zapisami umów z wykonawcami,
f. badanie poprawności księgowania (zgodność z zakładowym planem kont, wyodrębniona ewidencja księgowa, zgodność zapisów w ewidencji księgowej z treścią dokumentów źródłowych).
2.3. Audyt realizacji projektu, w tym:
a. sprawdzenie zgodności realizacji projektu z przepisami prawa (prawo zamówień publicznych , prawo budowlane, ochrona środowiska, przepisy o rachunkowości oraz o finansach publicznych itd.),
b. ocena zgodności realizacji projektu z dokumentami programowymi (program operacyjny, wytyczne i instrukcje, podręczniki procedur),
c. sprawdzenie zgodności realizacji projektu z zapisami wniosku o dofinansowanie / umowy o dofinansowanie,
d. potwierdzenie zgodności zakresu umów zawartych z wykonawcami z dokumentacją projektową (wniosek o dofinansowanie z załącznikami) oraz z dokumentacją z postępowania o udzielenie zamówienia publicznego (specyfikacja istotnych warunków zamówienia z załącznikami, oferta wybranego wykonawcy),
e. sprawdzenie planowanego sposobu monitorowania osiągania celów projektu,
f. potwierdzenie zgodności sprawozdań z realizacji projektu ze stanem faktycznym,
g. sprawdzenie, czy cele projektu zostały zrealizowane i czy osiągnięto zakładany na dany okres poziom wskaźników.
2.4. Wizyta na miejscu realizacji projektu, w tym sprawdzenie:
a. sprawdzenie czy zrealizowana inwestycja jest zgodna z zapisami we wniosku o dofinansowanie projektu, w umowie o dofinansowanie projektu i w aneksach do tej umowy oraz w dokumentacji powykonawczej, w protokołach odbioru robót w toku, w protokołach odbioru zakupionego sprzętu oraz potwierdzenie poprawności/ prawidłowości funkcjonowania zrealizowanej inwestycji (np. wodociąg, oczyszczalnia, zakupiony sprzęt itp.),
b. poprawności/ prawidłowości promocji unijnego źródła dofinansowania, tzn. potwierdzenie, że działania promocyjne i informacyjne były prowadzone zgodnie z zapisami we wniosku o dofinansowanie projektu, w umowie o dofinansowanie projektu i w obowiązujących Beneficjenta wytycznych (tablice, oznaczenia pomieszczeń i materiałów rozdawanych uczestnikom wydarzeń, materiały i gadżety reklamowe oraz inne materiały zakupione na potrzeby działań promocyjnych i informacyjnych itp.).
2.5. Ocena prawidłowości i rzetelności prowadzenia i archiwizowania dokumentacji, w tym sprawdzenie czy:
a. wprowadzono mechanizmy zapewniające właściwy obieg i sposób archiwizowania wszystkich dokumentów związanych z realizacją audytowanego projektu (wniosek o dofinansowanie, umowa o dofinansowanie i aneksy, wnioski o płatność, oryginały dowodów księgowych, dokumentacja przetargowa, korespondencja prowadzona w ramach realizacji projektu itd.),
b. istnieje możliwość odtworzenia przebiegu realizacji projektu w wymaganych umową terminach,
c. wprowadzone mechanizmy (w postaci wewnętrznych regulacji) są zgodne z zapisami umowy o dofinansowanie projektu.
2.6. Sprawdzenie zgodności projektu z politykami wspólnotowymi.
2.7. Sprawdzenie wdrożenia zaleceń pokontrolnych oraz usunięcia nieprawidłowości/ uchybień stwierdzonych w trakcie kontroli prawidłowości realizacji projektu, prowadzonych przed realizacją audytu (jeżeli dotyczy).
2.8. Analiza powodzenia projektu.
2.9. Czynności doradcze.
Audyt powinien być przeprowadzony w oparciu o:
1) uznawane standardy audytu (np. obowiązujące w Polsce Międzynarodowe Standardy Profesjonalnej Praktyki Audytu Wewnętrznego - załącznik nr 1 do Komunikatu Nr 1 Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. dostępne na stronie www.mofnet.gov.pl) oraz
2) Aktualne Wytyczne Instytucji Zarządzającej Wielkopolskim Regionalnym Programem Operacyjnym na lata 2007 - 2013 w zakresie wyboru audytora oraz prowadzenia i dokumentowania audytu zewnętrznego projektu dofinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w ramach Priorytetu I - Działania 1.4, 1.5, 1.6 i 1.7 oraz Priorytetów II - VI. z dnia 11 marca 2010 r. dostępne na stronie www.wrpo.wielkopolskie.pl
Ponadto, Wykonawca zamówienia zobowiązany jest do:
1) przekazania Zamawiającemu kopii dokumentacji roboczej: notatek, kwestionariuszy oceny, list sprawdzających itp. (lub co najmniej wykazu badanych dokumentów i wykazu sporządzonych dokumentów roboczych),
2) prowadzenia audytu w sposób uwzględniający min. analizy dokumentów, wywiady z pracownikami i wykonawcami, oględziny inwestycji)
3) dokumentowania audytu poprzez min. wykaz weryfikowanych dokumentów, listy sprawdzające, kwestionariusze samooceny, notatki/protokoły z wywiadów i spotkań)
4) organizacji spotkań otwierających, zamykających oraz spotkań w trakcie prowadzenia audytu (udokumentowanych notatkami/protokołami podpisanymi przez uczestników spotkań)
5) wyznaczenia osoby lub osób do kontaktów z Zamawiającym (komunikacja w formie pisemnej)
6) sporządzenia sprawozdania z przeprowadzonego audytu, według pkt 4.1. aktualnych Wytycznych Instytucji Zarządzającej Wielkopolskim Regionalnym Programem Operacyjnym na lata 2007 - 2013 w zakresie wyboru audytora oraz prowadzenia i dokumentowania audytu zewnętrznego projektu dofinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w ramach Priorytetu I - Działania 1.4, 1.5, 1.6 i 1.7 oraz Priorytetów II - VI. dostępnych na stronie www.wrpo.wielkopolskie.pl
7) stosowania na wszystkich dokumentach sporządzanych w ramach prowadzonego audytu znaków informacyjnych o źródłach dofinansowania, zgodnie z wytycznymi Zamawiającego
8) przygotowania sprawozdania raportu z audytu w trzech egz. w wersji papierowej oraz jeden egz. na nośniku CD.
Badaniem audytowym objąć należy 100% dokumentacji związanej z realizowanym projektem, przez co należy rozumieć całość dokumentów dostępnych w momencie rozpoczęcia czynności audytowych na podstawie podpisanej z audytorem umowy.
Miejscem przechowywania dokumentacji podlegającej badaniu jest budynek Urzędu Miasta Piły Pl. Staszica 10, 64-920 Piła
Numer biuletynu: 1
Pozycja w biuletynie: 181591
Data publikacji: 2011-07-01
Nazwa: Gmina Piła
Ulica: Pl. Staszica 10
Numer domu: 10
Miejscowość: Piła
Kod pocztowy: 64-920
Województwo / kraj: wielkopolskie
Numer telefonu: 067 2126210
Numer faxu: 067 2123566
Adres strony internetowej: www.um.pila.pl
Regon: 00063833000000
Typ ogłoszenia: ZP-400
Czy jest obowiązek publikacji w biuletynie: Tak
Ogłoszenie dotyczy: 1
Rodzaj zamawiającego: Administracja samorządowa
Nazwa nadana zamówieniu przez zamawiającego:
PRZEPROWADZENIE AUDYTU ZEWNĘTRZNEGO W ZAKRESIE PROJEKTU PN: REWITALIZACJA OBSZARU POWOJSKOWEGO W PILE PRZY AL. POWSTAŃCÓW WLKP. - CENTRUM STRZELECTWA SPORTOWEGO REALIZOWANEGO W RAMACH WRPO 2007 - 2013, Priorytet VI, Działanie 6.1.; Schemat I
Rodzaj zamówienia: U
Przedmiot zamówienia:
Przeprowadzenie audytu zewnętrznego działań realizowanych w ramach projektu współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, w ramach Wielkopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa na lata 2007 - 2013, Priorytet VI - Turystyka I środowisko kulturowe; Działanie 6.1. Turystyka, schemat I. Infrastruktura turystyczna
Tytuł projektu:Rewitalizacja obszaru powojskowego przy Al. Powstańców Wlkp. w Pile - Centrum Strzelectwa Sportowego
Projekt realizowany w ramach Umowy nr UDA-RPWP.06.01.01-30-108łamane09-00 z dnia 12.07.2010 roku, zmienionej Aneksem pierwszym nr UDA-RPWP.06.01.01-30-108łamane09-01 z dnia 04.03.2011 roku.
Zakres rzeczowy projektu:
Realizowane przedsięwzięcie dotyczy rewitalizacji i rozbudowy istniejącego Centrum Strzelectwa Sportowego o łącznej powierzchni obiektów: kubaturowych 1990 mkw z czego istniejących 1036 mkw oraz wiat i zadaszeń istniejących 304 mkw.
W chwili obecnej poszczególne części obiektu Centrum Strzeleckiego są rozproszone i w dużej mierze zdewastowane. Dewastacja dotyczy zarówno budynków jak i ich wyposażenia technologicznego. W obiektach brak jest również węzłów socjalno - sanitarnych oraz pomieszczeń towarzyszących niezbędnych do prawidłowego funkcjonowania strzelnic. W wielu przypadkach obiekty funkcjonują nie zgodnie ze swoim przeznaczeniem. W kompleksie budynków projektuje się sanitariaty, centralne ogrzewanie, docieplenie budynku (ścian zewnętrznych dachu) oraz wykonanie nowych okładzin. W obiekcie zmianie ulegną partie wejściowe do budynku a tym samym zapewniony będzie dostęp do budynku dla osób niepełnosprawnych. Istniejące na terenie działki nr 51na4 i 51na5 obiekty kubaturowe, niekubaturowe i urządzenia technologiczne, podlegać będą odpowiednio: przebudowie, rozbudowie a niektóre przeznaczone będą do rozbiórki. Inwestycja częśiowo przeniesie się na działkę sąsiednią (nr 51na5), gdzie zlokalizowany jest budynek hotelowo - restauracyjny Tarcza, od którego będzie prowadzone nowe przyłącze energetyczne dla planowanego Centrum Strzelectwa. Poza tym oddziaływanie rozbudowywanych strzelnic napowietrznych Trap-Skeet I i II będzie przekraczało zasięgiem dolotu śrutu północną granicę działki 51na4, oddziaływując w ten sposób na działkę nr 51na17.
Istniejący zespół strzelnic stanowi uniwersalny kompleks sportowo - myśliwski, gdzie poszczególne obiekty w ramach inwestycji będą podlegały:
1) rozbiórce - strzelnica typu TRAP II, SKEET II, budynek WC, budynek kotłowni przylegający do sali bokserskiej, wieża strzelnicza Bażant;
2) przebudowie, rozbudowie, częściowej rozbiórce i adaptacji urządzeń terenowych - strzelnica typu TRAP I na strzelnicę typu TRAP-SKEET I.
3) przebudowie, rozbudowie i adaptacji urządzeń terenowych - strzelnica typu SKEET I na strzelnicę typu TRAP-SKEET II;
4) przebudowie i rozbudowie - budynek klubowy do obsługi strzelnic do strzelań z broni małokalibrowej oraz tor strzelecki strzelnicy 50metrowej, w tym: przebudowa i rozbudowa zespołu trzech strzelnic ROGACZ, DZIK W RUCHU, ZAJĄC W RUCHU o wiaty będące łącznikiem pomiędzy strzelnicami
5) przebudowie i adaptacji - sala bokserska na strzelnicę pneumatyczną i przystosowanie obiektu dla osób niepełnosprawnych poprzez budowę zewnętrznej pochylni dla niepełnosprawnych;
6) budowie - strzelnica typu Bażant w nowej lokalizacji;
7) budowie parkingów - 90 miejsc postojowych;
8) budowie dróg wewnętrznych i ciągów komunikacji pieszej;
9) budowie niezbędnej infrastruktury technicznej
W ramach obsługi obiektów, przewiduje się modernizację przyłączy instalacyjnych oraz:
- budowa nowego przyłącza wodociągowego,
- wykonanie przyłącza do istniejącego kolektora sanitarnego dla odprowadzania ścieków;
- przebudowa istniejących przyłączy sieci energetycznej oraz budowa wewnętrznej sieci energetycznej, doprowadzenie ciepła z przebiegającego w bezpośrednim sąsiedztwie sieci c,o, poprzez projektowany węzeł cieplny.
Okres rzeczowej realizacji projektu - 02.11.2010 r. - 30.11.2011 r. ; termin finansowej realizacji projektu do 15.12.2011 r.
Całkowita wartość projektu wg umowy z Urzędem Marszałkowskim wynosi 8234253,45 PLN, z czego kwota dofinansowania ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego 2401235,80 PLN
1. Podmioty uprawnione do przeprowadzenia audytu zewnętrznego projektu
1.1. Do prowadzenia audytu zewnętrznego projektu współfinansowanego ze środków EFRR w ramach WRPO uprawnione są osoby- podmioty zatrudniające osoby:
a. spełniające wymogi wskazane w art. 286 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240, por. niżej ) oraz
b. posiadające udokumentowane doświadczenie w badaniu projektów finansowanych ze środków publicznych (przynajmniej 1 projekt). Za udokumentowane doświadczenie uznaje się referencje - zaświadczenie wystawione przez podmioty zlecające badanie audytowe.
1.2. Zgodnie z treścią art. 286 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych, audytorem wewnętrznym może być osoba, która:
a. ma obywatelstwo państwa członkowskiego Unii Europejskiej, lub innego państwa, którego obywatelom, na podstawie umów międzynarodowych lub przepisów prawa wspólnotowego, przysługuje prawo podjęcia zatrudnienia na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej oraz
b. ma pełną zdolność do czynności prawnych oraz korzysta z pełni praw publicznych oraz
c. nie była karana za umyślne przestępstwo lub umyślne przestępstwo skarbowe oraz
d. posiada wyższe wykształcenie oraz
e. posiada następujące kwalifikacje do przeprowadzenia audytu wewnętrznego - jeden z certyfikatów: Certified Internal Auditor (CIA), Certified Government Auditing Professional (CGAP); Certified Information Systems Auditor (CISA); Association of Chartered Certified Accountants (ACCA); Cerified Fraud Examiner (CFE); Certification in Control Self- Assessment (CCSA); Certified Financial Services Auditor (CFSA); Chartered Financial Analyst (CFA), lub
f. złożyła w latach 2003 - 2006 z wynikiem pozytywnym egzamin na audytora wewnętrznego przed Komisją Egzaminacyjną powołaną przez Ministra Finansów, lub
g. posiada uprawnienia biegłego rewidenta, lub
h. posiada dwuletnią praktykę w zakresie audytu wewnętrznego i legitymuje się dyplomem ukończenia studiów podyplomowych w zakresie audytu wewnętrznego, wydanym przez jednostkę organizacyjną,która w dniu wydania dyplomu była uprawniona (zgodnie z odrębnymi ustawami) do nadawania stopnia naukowego doktora nauk ekonomicznych lub prawnych (za praktykę w zakresie audytu wewnętrznego uznaje się udokumentowane przez kierownika jednostki wykonanie czynności, w wymiarze czasu pracy nie mniejszym niż ½ etatu, związanych z: przeprowadzeniem audytu wewnętrznego pod nadzorem audytora wewnętrznego, realizacją przez inspektorów kontroli skarbowej czynności z zakresu certyfikacji i wydawania deklaracji zamknięcia pomocy finansowej ze środków pochodzących z Unii Europejskiej , o których mowa w ustawie z dnia 28 września 1991 r. o kontroli skarbowej (tj. Dz. U. z 2004 r. nr 8 poz. 65 z późn.zm),
nadzorowaniem lub wykonywaniem czynności kontrolnych, o których mowa w ustawie z dnia 23 grudnia 1994 r. o Najwyższej Izbie Kontroli (tj. z 2007 r. Dz. U. Nr 231, poz. 1701 z późn.zm), lub
i. ukończyła aplikację kontrolerską i złożyła egzamin kontrolerski z wynikiem pozytywnym przed komisją egzaminacyjną powołaną przez Prezesa Najwyższej Izby Kontroli, lub
j. złożyła z wynikiem pozytywnym egzamin kwalifikacyjny na stanowisko inspektora kontroli skarbowej.
2. Zakres audytu
Audyt winien być przeprowadzony zgodnie z Wytycznymi Instytucji Zarządzającej Wielkopolskim Regionalnym Programem Operacyjnym na lata 2007 - 2013 w zakresie wyboru audytora oraz prowadzenia i dokumentowania audytu zewnętrznego projektu dofinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w ramach Priorytetu I - Działania 1.4, 1.5, 1.6 i 1.7 oraz Priorytetów II - VI.
2.1. Ocena gotowości organizacyjnej Beneficjenta i procedur wewnętrznych, w tym:
a. wielkość i przygotowanie kadr,
b. sprzęt niezbędny do realizacji projektu,
c. identyfikacja zadań wrażliwych (przede wszystkim dokonywanie wyboru wykonawców/ dostawców, zawieranie umów, odbiór robót, dostaw i usług, zatwierdzanie faktur do wypłaty, dokonywanie płatności, księgowanie operacji finansowych),
d. podział zadań w projekcie, w tym rozdział kluczowych funkcji,
e. istnienie i jakość pisemnych procedur postępowania oraz wzorów dokumentów,
f. bezpieczeństwo IT.
2.2. Audyt finansowy, w tym:
a. sprawdzenie, czy opracowane przez Beneficjenta procedury zarządzania środkami finansowymi zapewniają rzetelną i terminową realizację i dokumentowanie operacji,
b. sprawdzenie, czy procedury wewnętrzne Beneficjenta gwarantują rzetelność sprawozdań z realizacji projektu i wniosków o płatność,
c. sprawdzenie zgodności sprawozdań z realizacji projektów i wniosków o płatność z dokumentami źródłowymi, ewidencją księgową oraz wnioskiem i umową o dofinansowanie projektu,
d. ocena prawidłowości i wiarygodności poniesionych w ramach projektu wydatków (faktycznie poniesione, zgodne z zapisami w dokumentacji projektowej, w terminie realizacji projektu, zasadne, celowe i oszczędne, nie odbiegają od cen w regionie, istnieje wkład własny Beneficjenta, płatności zostały przekazane na rachunki wykonawców wskazane w zawartych z nimi umowach),
e. kontrola formalna faktur i ich zgodności z zapisami umów z wykonawcami,
f. badanie poprawności księgowania (zgodność z zakładowym planem kont, wyodrębniona ewidencja księgowa, zgodność zapisów w ewidencji księgowej z treścią dokumentów źródłowych).
2.3. Audyt realizacji projektu, w tym:
a. sprawdzenie zgodności realizacji projektu z przepisami prawa (prawo zamówień publicznych , prawo budowlane, ochrona środowiska, przepisy o rachunkowości oraz o finansach publicznych itd.),
b. ocena zgodności realizacji projektu z dokumentami programowymi (program operacyjny, wytyczne i instrukcje, podręczniki procedur),
c. sprawdzenie zgodności realizacji projektu z zapisami wniosku o dofinansowanie / umowy o dofinansowanie,
d. potwierdzenie zgodności zakresu umów zawartych z wykonawcami z dokumentacją projektową (wniosek o dofinansowanie z załącznikami) oraz z dokumentacją z postępowania o udzielenie zamówienia publicznego (specyfikacja istotnych warunków zamówienia z załącznikami, oferta wybranego wykonawcy),
e. sprawdzenie planowanego sposobu monitorowania osiągania celów projektu,
f. potwierdzenie zgodności sprawozdań z realizacji projektu ze stanem faktycznym,
g. sprawdzenie, czy cele projektu zostały zrealizowane i czy osiągnięto zakładany na dany okres poziom wskaźników.
2.4. Wizyta na miejscu realizacji projektu, w tym sprawdzenie:
a. sprawdzenie czy zrealizowana inwestycja jest zgodna z zapisami we wniosku o dofinansowanie projektu, w umowie o dofinansowanie projektu i w aneksach do tej umowy oraz w dokumentacji powykonawczej, w protokołach odbioru robót w toku, w protokołach odbioru zakupionego sprzętu oraz potwierdzenie poprawności/ prawidłowości funkcjonowania zrealizowanej inwestycji (np. wodociąg, oczyszczalnia, zakupiony sprzęt itp.),
b. poprawności/ prawidłowości promocji unijnego źródła dofinansowania, tzn. potwierdzenie, że działania promocyjne i informacyjne były prowadzone zgodnie z zapisami we wniosku o dofinansowanie projektu, w umowie o dofinansowanie projektu i w obowiązujących Beneficjenta wytycznych (tablice, oznaczenia pomieszczeń i materiałów rozdawanych uczestnikom wydarzeń, materiały i gadżety reklamowe oraz inne materiały zakupione na potrzeby działań promocyjnych i informacyjnych itp.).
2.5. Ocena prawidłowości i rzetelności prowadzenia i archiwizowania dokumentacji, w tym sprawdzenie czy:
a. wprowadzono mechanizmy zapewniające właściwy obieg i sposób archiwizowania wszystkich dokumentów związanych z realizacją audytowanego projektu (wniosek o dofinansowanie, umowa o dofinansowanie i aneksy, wnioski o płatność, oryginały dowodów księgowych, dokumentacja przetargowa, korespondencja prowadzona w ramach realizacji projektu itd.),
b. istnieje możliwość odtworzenia przebiegu realizacji projektu w wymaganych umową terminach,
c. wprowadzone mechanizmy (w postaci wewnętrznych regulacji) są zgodne z zapisami umowy o dofinansowanie projektu.
2.6. Sprawdzenie zgodności projektu z politykami wspólnotowymi.
2.7. Sprawdzenie wdrożenia zaleceń pokontrolnych oraz usunięcia nieprawidłowości/ uchybień stwierdzonych w trakcie kontroli prawidłowości realizacji projektu, prowadzonych przed realizacją audytu (jeżeli dotyczy).
2.8. Analiza powodzenia projektu.
2.9. Czynności doradcze.
Audyt powinien być przeprowadzony w oparciu o:
1) uznawane standardy audytu (np. obowiązujące w Polsce Międzynarodowe Standardy Profesjonalnej Praktyki Audytu Wewnętrznego - załącznik nr 1 do Komunikatu Nr 1 Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. dostępne na stronie www.mofnet.gov.pl) oraz
2) Aktualne Wytyczne Instytucji Zarządzającej Wielkopolskim Regionalnym Programem Operacyjnym na lata 2007 - 2013 w zakresie wyboru audytora oraz prowadzenia i dokumentowania audytu zewnętrznego projektu dofinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w ramach Priorytetu I - Działania 1.4, 1.5, 1.6 i 1.7 oraz Priorytetów II - VI. z dnia 11 marca 2010 r. dostępne na stronie www.wrpo.wielkopolskie.pl
Ponadto, Wykonawca zamówienia zobowiązany jest do:
1) przekazania Zamawiającemu kopii dokumentacji roboczej: notatek, kwestionariuszy oceny, list sprawdzających itp. (lub co najmniej wykazu badanych dokumentów i wykazu sporządzonych dokumentów roboczych),
2) prowadzenia audytu w sposób uwzględniający min. analizy dokumentów, wywiady z pracownikami i wykonawcami, oględziny inwestycji)
3) dokumentowania audytu poprzez min. wykaz weryfikowanych dokumentów, listy sprawdzające, kwestionariusze samooceny, notatki/protokoły z wywiadów i spotkań)
4) organizacji spotkań otwierających, zamykających oraz spotkań w trakcie prowadzenia audytu (udokumentowanych notatkami/protokołami podpisanymi przez uczestników spotkań)
5) wyznaczenia osoby lub osób do kontaktów z Zamawiającym (komunikacja w formie pisemnej)
6) sporządzenia sprawozdania z przeprowadzonego audytu, według pkt 4.1. aktualnych Wytycznych Instytucji Zarządzającej Wielkopolskim Regionalnym Programem Operacyjnym na lata 2007 - 2013 w zakresie wyboru audytora oraz prowadzenia i dokumentowania audytu zewnętrznego projektu dofinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w ramach Priorytetu I - Działania 1.4, 1.5, 1.6 i 1.7 oraz Priorytetów II - VI. dostępnych na stronie www.wrpo.wielkopolskie.pl
7) stosowania na wszystkich dokumentach sporządzanych w ramach prowadzonego audytu znaków informacyjnych o źródłach dofinansowania, zgodnie z wytycznymi Zamawiającego
8) przygotowania sprawozdania raportu z audytu w trzech egz. w wersji papierowej oraz jeden egz. na nośniku CD.
Badaniem audytowym objąć należy 100% dokumentacji związanej z realizowanym projektem, przez co należy rozumieć całość dokumentów dostępnych w momencie rozpoczęcia czynności audytowych na podstawie podpisanej z audytorem umowy.
Miejscem przechowywania dokumentacji podlegającej badaniu jest budynek Urzędu Miasta Piły Pl. Staszica 10, 64-920 Piła
Kody CPV:
792120003 (Usługi audytu)
Czy zamówienie jest podzielone na części: Nie
Czy dopuszcza się złożenie oferty wariantowej: Nie
Czy przewiduje się udzielenie zamówień uzupełniających: Nie
Czas: O
Okres trwania zamówienia w dniach: 20
Informacja na temat wadium: nie dotyczy
Zaliczka: Nie
Uprawnienia: oświadczenie
Wiedza i doświadczenie: oświadczenie
Potencjał techniczny: oświadczenie
Osoby zdolne do zrealizowania zamówienia:
Zamawiający wymaga, aby zespół audytowy składał się co najmniej z 2 osób:
w tym:
1 osoba - posiadająca wyższe wykształcenie, posiada uprawnienia biegłego rewidenta
1 osoba - posiadająca wyższe wykształcenie i odpowiednie kwalifikacje w zakresie
przeprowadzenia audytu określone w art. 286 ustawy o finansach publicznych
(Dz. U. 2009 Nr 157 poz. 1240)w tym, jedna z tych osób winna spełniać wymogi zawarte w części I pkt 4 ppkt 1.1. lit b) SIWZ.
Sytuacja ekonomiczna: oświadczenie
Oświadczenie nr 6: Tak
Oświadczenie nr 7: Tak
Oświadczenie wykluczenia nr 1: Tak
Dokumenty podmiotów zagranicznych: Tak
inne_dokumenty:
1. Pełnomocnictwo do reprezentowania w postępowaniu, ( w przypadku podmiotów występujących wspólnie) - przygotowane zgodnie z zapisami części VII pkt. 4 SIWZ.
2. Parafowany projekt umowy - załącznik nr 5 do SIWZ
3. Pisemne zobowiązanie do przestrzegania standardów podczas przeprowadzania audytu
III.7 osoby niepełnosprawne: Nie
Kod trybu postepowania: PN
Czy zmiana umowy: Tak
Zmiana umowy:
a) zmianie uległy przepisy prawne istotne dla realizacji przedmiotu umowy,
b) wprowadzone zostały dodatkowe wymagania dla inwestycji współfinansowanych z funduszy UE.
c) z uwagi na niezależne od stron umowy zmiany dotyczące osób kluczowych dla realizacji umowy (choroba, wypadki losowe, nieprzewidziane zmiany organizacyjne, teleadresowe).
Kod kryterium cenowe: A
Czy wykorzystywana będzie aukcja: Nie
Adres strony internetowej specyfikacji i warunków zamówienia: www.pila.pl
Adres uzyskania specyfikacji i warunków zamówienia: www.pila.pl
Data składania wniosków, ofert: 11/07/2011
Godzina składania wniosków, ofert: 09:00
Miejsce składania:
siedziba Zamawiającego pok. 134 pietro I - Kancelaria Główna
On: O
Termin związania ofertą, liczba dni: 30
Informacje dodatkowe:
Projekt współfinansowany przez Unię Europejską ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w ramach Wielkopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego na lata 2007-2013
Czy unieważnienie postępowania: Nie
Podobne przetargi
231810 / 2011-08-05 - Administracja samorzÄ…dowa
Wojewódzki Urząd Pracy w Poznaniu - Poznań (wielkopolskie)
CPV: 792120003 (Usługi audytu)
Wykonanie audytu zewnętrznego działań zrealizowanych w ramach Rocznego Planu Działania Pomocy Technicznej Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki na rok 2010.
25416 / 2016-02-05 - Administracja samorzÄ…dowa
Urząd Marszałkowski Województwa Wielkopolskiego - Poznań (wielkopolskie)
CPV: 792120003 (Usługi audytu)
DZ-I.272.2.2016 - Wykonanie usługi audytu zewnętrznego powykonawczego dla projektów: Zakup tomografu komputerowego dla Wojewódzkiego Szpitala Zespolonego im. L. Perzyny w Kaliszu oraz Zakup angiografu stacjonarnego wraz z wyposażeniem dla Wojewódzkiego Szpitala Zespolonego w Lesznie
42853 / 2012-02-22 - Administracja samorzÄ…dowa
Gmina Piła - Piła (wielkopolskie)
CPV: 792120003 (Usługi audytu)
ANALIZA STANDARYZACJI ZATRUDNIENIA W SZKOÅACH PODSTAWOWYCH I GIMNAZJACH PROWADZONYCH PRZEZ GMINĘ PIÅA
242906 / 2013-06-25 - Administracja samorzÄ…dowa
Burmistrz Miasta Turku - Turek (wielkopolskie)
CPV: 792120003 (Usługi audytu)
PRZEPROWADZENIA AUDYTU ZEWNĘTRZNEGO DLA PROJEKTU PN.: DZIAÅALNOŚĆ PROMOCYJNA NA RZECZ NOWEGO PRODUKTU KULTURY TUREK- MIASTO W KLIMACIE MEHOFFERA W CELU OÅ»YWIENIA POTENCJAÅU KULTUROWEGO REGIONU PROJEKT WSPÓÅFINANSOWANY ZE ÅšRODKÓW EUROPEJSKIEGO FUNDUSZU ROZWOJU REGIONALNEGO W RAMACH WIELKOPOLSKIEGO REGIONALNEGO PROGRAMU OPERACYJNEGO NA LATA 2007-2013, DZIAÅANIE 6.2 ROZWÓJ KULTURY I ZACHOWANIE DZIEDZICTWA KULTUROWEGO SCHEMAT II PROJEKTY PROMOCYJNE
159206 / 2011-06-15 - Administracja samorzÄ…dowa
Burmistrz Miasta Turku - Turek (wielkopolskie)
CPV: 792120003 (Usługi audytu)
PRZEPROWADZENIA AUDYTU ZEWNĘTRZNEGO DZIAÅAŃ REALIZOWANYCH W RAMACH PROJEKTU WSPÓÅFINANSOWANEGO ZE ÅšRODKÓW EUROPEJSKIEGO FUNDUSZU ROZWOJU REGIONALNEGO W RAMACH WIELKOPOLSKIEGO REGIONALNEGO PROGRAMU OPERACYJNEGO NA LATA 2007-2013, DZIAÅANIE 3.2. INFRASTRUKTURA ENERGETYCZNA PRZYJAZNA ÅšRODOWISKU, SCHEMAT II. TERMOMODERNIZACJA OBIEKTÓW UÅ»YTECZNOÅšCI PUBLICZNEJ, W TYM SYSTEM GRZEWCZY.
346315 / 2011-12-28 - Administracja samorzÄ…dowa
Powiat Pilski reprezentowany przez Zarząd Powiatu w Pile - Piła (wielkopolskie)
CPV: 792120003 (Usługi audytu)
Przeprowadzenie audytu zewnętrznego realizowanego projektu pt. Przebudowa dróg powiatowych nr 1160P, 1177P, 1180P, 1191P na odcinku Ujście - Ruda, stanowiących ciąg obwodnicy południowej powiatu pilskiego
146378 / 2012-05-09 - Uczelnia publiczna
Uniwersytet Przyrodniczy w Poznaniu - Poznań (wielkopolskie)
CPV: 792120003 (Usługi audytu)
Przeprowadzenie usługi audytu zewnętrznego dla projektu Budowa Biocentrum Uniwersytetu Przyrodniczego w Poznaniu współfinansowanego przez Unię Europejską z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w ramach Wielkopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego na lata 2007-2013 oraz sporządzenie sprawozdania z przeprowadzonego audytu wraz z opinią o projekcie
203244 / 2011-07-18 - Administracja samorzÄ…dowa
Burmistrz Miasta Turku - Turek (wielkopolskie)
CPV: 792120003 (Usługi audytu)
PRZEPROWADZENIA AUDYTU ZEWNĘTRZNEGO DZIAÅAŃ REALIZOWANYCH W RAMACH PROJEKTU WSPÓÅFINANSOWANEGO ZE ÅšRODKÓW EUROPEJSKIEGO FUNDUSZU ROZWOJU REGIONALNEGO W RAMACH WIELKOPOLSKIEGO REGIONALNEGO PROGRAMU OPERACYJNEGO NA LATA 2007-2013, DZIAÅANIE 3.2. INFRASTRUKTURA ENERGETYCZNA PRZYJAZNA ÅšRODOWISKU, SCHEMAT II. TERMOMODERNIZACJA OBIEKTÓW UÅ»YTECZNOÅšCI PUBLICZNEJ, W TYM SYSTEM GRZEWCZY.
229477 / 2012-10-29 - Administracja samorzÄ…dowa
Zarząd Dróg Miejskich - Kalisz (wielkopolskie)
CPV: 792120003 (Usługi audytu)
Przeprowadzenie audytu zewnętrznego Projektu, współfinansowanego przez Unię Europejską z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w ramach Wielkopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego na lata 2007 - 2013, pt.: Przebudowa ulicy Częstochowskiej w Kaliszu na odc. od ul. Teatralnej do ul. Nowy Świat wraz z remontem obiektu mostowego
30738 / 2012-02-01 - Administracja samorzÄ…dowa
Urząd Gminy Krzymów - Krzymów (wielkopolskie)
CPV: 792120003 (Usługi audytu)
Wybór audytora na prowadzenie i dokumentowanie audytu zewnętrznego dla projektu: Budowa kanalizacji sanitarnej części zachodniej Aglomeracji Krzymów współfinansowanego z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w ramach: Priorytet III Środowisko Przyrodnicze Działanie 3.4 Gospodarka wodno-ściekowa Schemat I Budowa systemów kanalizacji zbiorczej Wielkopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego.
71031 / 2012-03-28 - Inny: jednostka samorzÄ…du terytorialnego
Powiat Kaliski - Kalisz (wielkopolskie)
CPV: 792120003 (Usługi audytu)
Przeprowadzenie audytu zewnętrznego realizowanego projektu pn. Przebudowa ciągu dróg powiatowych: nr 4594P (Koźminek-Morawin-Goliszew), nr 4586P (Goliszew-Zbiersk)
68109 / 2012-03-23 - Uczelnia publiczna
Akademia Wychowania Fizycznego im. Eugeniusza Piaseckiego - Poznań (wielkopolskie)
CPV: 792120003 (Usługi audytu)
Przeprowadzenie i udokumentowanie w formie sprawozdania audytu zewnętrznego projektu dofinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego.
Projekt pod nazwą Budowa budynku dydaktycznego Akademii Wychowania Fizycznego im. Eugeniusza Piaseckiego w Poznaniu w ramach Priorytetu V Infrastruktura dla kapitału ludzkiego, Działania 5.1. Infrastruktura szkolnictwa wyższego WRPO na lata 2007-2013
41781 / 2012-02-21 - Uczelnia publiczna
Akademia Wychowania Fizycznego im. Eugeniusza Piaseckiego - Poznań (wielkopolskie)
CPV: 792120003 (Usługi audytu)
Przeprowadzenie i udokumentowanie w formie sprawozdania audytu zewnętrznego projektu dofinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego.
Projekt pod nazwÄ… Budowa budynku dydaktycznego Akademii Wychowania Fizycznego im. Eugeniusza Piaseckiego w Poznaniu
199988 / 2014-06-12 - Uczelnia publiczna
Uniwersytet Medyczny im. Karola Marcinkowskiego w Poznaniu - Poznań (wielkopolskie)
CPV: 792120003 (Usługi audytu)
Przeprowadzenie audytów finansowych
54555 / 2015-04-17 - Uczelnia publiczna
Uniwersytet Ekonomiczny w Poznaniu - Poznań (wielkopolskie)
CPV: 792120003 (Usługi audytu)
Przeprowadzenie audytu zewnętrznego projektu Centrum Edukacyjne Usług Elektronicznych Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu
171913 / 2010-06-30 - Administracja samorzÄ…dowa
Starostwo Powiatowe w Ostrowie Wielkopolskim - Ostrów Wielkopolski (wielkopolskie)
CPV: 792120003 (Usługi audytu)
Usługa audytu zewnętrznego dla projektu:Przebudowa drogi nr 5320P na odcinku Przygodzice-Wtórek, etap I na odcinku dł. 5728m od Przygodzic do węzła na obwodnicy Ostrowa Wlkp.
90013 / 2013-05-27 - Uczelnia publiczna
Uniwersytet im. A. Mickiewicza - Poznań (wielkopolskie)
CPV: 792120003 (Usługi audytu)
Usługa audytu zewnętrznego projektu POKL.03.03.02-00-015/09-00 Edukacja wczesnoszkolna z przedszkolną z jęz. Angielskim na WPA w Kaliszu. Działanie 3.3 Poprawa jakości kształcenia, Program Operacyjny Kapitał Ludzki
1986 / 2013-01-02 - Administracja samorzÄ…dowa
Miejskie Przedsiębiorstwo Komunikacyjne w Poznaniu Sp. z o.o. - Poznań (wielkopolskie)
CPV: 792120003 (Usługi audytu)
Badanie sprawozdania finansowego spółki oraz audytu rekompensaty należnej Spółce z tytułu realizacji usługi przewozowej za rok obrotowy 2012
UWAGA:
Postępowanie jest prowadzone jest wspólnie przez Miejskie Przedsiębiorstwo Komunikacyjne w Poznaniu Sp. z o. o. (Zamawiający upoważniony do przeprowadzenia postępowania) oraz Zarząd Transportu Miejskiego w Poznaniu na podstawie art. 16 Prawo Zamówień Publicznych z dnia 29 stycznia 2004 roku (Dz. U. 10.113.759 ze zmianami)
231463 / 2012-10-31 - Administracja samorzÄ…dowa
Miejskie Przedsiębiorstwo Komunikacyjne w Poznaniu Sp. z o.o. - Poznań (wielkopolskie)
CPV: 792120003 (Usługi audytu)
Badanie sprawozdania finansowego spółki oraz audytu rekompensaty należnej Spółce z tytułu realizacji usługi przewozowej za rok obrotowy 2012.
UWAGA : Postępowanie prowadzone jest wspólnie przez Miejskie Przedsiębiorstwo Komunikacyjne w Poznaniu Spółka z o.o. - (Zamawiający upoważniony do przeprowadzenia postępowania) oraz Zarząd Transportu Miejskiego na podstawie art.16 ustawy Prawo zamówień publicznych z dnia 29 stycznia 2004 r. (Dz.U.10.113.759 ze zmianami).
47137 / 2013-03-28 - Uczelnia publiczna
Uniwersytet im. A. Mickiewicza - Poznań (wielkopolskie)
CPV: 792120003 (Usługi audytu)
Usługa audytu zewnętrznego projektu POKL.03.03.02-00-015/09-00 Edukacja wczesnoszkolna z przedszkolną z jęz. Angielskim na WPA w Kaliszu. Działanie 3.3 Poprawa jakości kształcenia, Program Operacyjny Kapitał Ludzki
232505 / 2013-11-05 - Administracja samorzÄ…dowa
Urząd Marszałkowski Województwa Wielkopolskiego - Poznań (wielkopolskie)
CPV: 792120003 (Usługi audytu)
Przeprowadzenie audytu zewnętrznego Projektu Zakup taboru kolejowego dla regionalnych pasażerskich przewozów kolejowych, realizowanego w ramach Wielkopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego na lata 2007 - 2013.
182553 / 2015-12-10 - Administracja samorzÄ…dowa
Urząd Marszałkowski Województwa Wielkopolskiego - Poznań (wielkopolskie)
CPV: 792120003 (Usługi audytu)
Przeprowadzenie audytu zewnętrznego projektów pn.:Zakup urządzeń i sprzętu medycznego dla wojewódzkich podmiotów leczniczych podległych Sejmikowi Województwa Wielkopolskiego- etap I i II oraz Doposażenie wojewódzkich podmiotów leczniczych podległych Sejmikowi Województwa Wielkopolskiego celem podniesienia jakości świadczonych usług
349356 / 2009-10-07 - Administracja samorzÄ…dowa
Burmistrz Miasta Turku - Turek (wielkopolskie)
CPV: 792120003 (Usługi audytu)
USÅUGI AUDYTU ZEWNĘTRZNEGO DLA PROJEKTU TUREK - MIASTO W KLIMACIE MEHOFFERA. RENOWACJA ZABYTKOWYCH POLICHROMII W KOÅšCIELE NSPJ I PRZEBUDOWA RATUSZA NA POTRZEBY EKSPOZYCJI MEHOFFEROWSKIEJ. (WRPO 2007-2013, DZIAÅANIE 6.2. SCHEMAT I. )
285560 / 2009-08-19 - Administracja samorzÄ…dowa
Burmistrz Miasta Turku - Turek (wielkopolskie)
CPV: 792120003 (Usługi audytu)
USÅUGA AUDYTU ZEWNĘTRZNEGO DLA PROJEKTU -TUREK - MIASTO W KLIMACIE MEHOFFERA. RENOWACJA ZABYTKOWYCH POLICHROMII W KOÅšCIELE NSPJ I PRZEBUDOWA RATUSZA NA POTRZEBY EKSPOZYCJI MEHOFFEROWSKIEJ. (WRPO 2007-2013, DZIAÅANIE 6.2. SCHEMAT I. )
15509 / 2014-01-24 - Inny: Instytut Naukowy Polskiej Akademii Nauk
Instytut Genetyki Roślin Polskiej Akademii Nauk - Poznań (wielkopolskie)
CPV: 792120003 (Usługi audytu)
Wykonanie badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2013 Instytutu Genetyki Roślin Polskiej Akademii Nauk w Poznaniu
369850 / 2014-11-07 - Uczelnia publiczna
Uniwersytet Przyrodniczy w Poznaniu - Poznań (wielkopolskie)
CPV: 792120003 (Usługi audytu)
Przeprowadzenie usługi audytu zewnętrznego działalności statutowej ośmiu wydziałów Uniwersytetu Przyrodniczego w Poznaniu wraz ze sprawozdaniem