386784 / 2010-11-29 - Inny: Samorządowa Instytucja Kultury / Warmińsko-Mazurska Filharmonia im. Feliksa Nowowiejskiego w Olsztynie (Olsztyn)

Etykieta do drukarek 18760 9mm x 5.5m marki Dymo

Cena: 58.35 PLN

Usługa przeprowadzenia audytu zewnętrznego dla projektu pn. Budowa nowej siedziby Warminsko-Mazurskiej Filharmonii w Olsztynie, realizowanego w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Warmia i Mazury na lata 2007-2013.

Opis zamówienia

Przedmiotem zamówienia jest przeprowadzenie audytu zewnętrznego działań realizowanych w ramach projektu pn.: Budowa nowej siedziby Warmińsko-Mazurskiej Filharmonii w Olsz-tynie, dofinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w ra-mach Regionalnego Programu Operacyjnego
Warmia i Mazury na lata 2007 - 2013:
Os priorytetowa: 2 Turystyka,
Działanie: 2.1 Wzrost potencjału turystycznego,
Poddziałanie: 2.1.6 Infrastruktura kultury.
Projekt realizowany jest w ramach Umowy nr UDA - RPWM.02.01.06-28-003/09-00 z dnia 15 lipca 2009r., zmienionej Aneksem nr UDA - RPWM.02.01.06-28-003/09-01 z dnia 14 grudnia 2009r., Aneksem nr UDA -RPWM.02.01.06-28-003/09-02 z dnia 11 stycznia 2010r., Aneksem nr UDA - RPWM.02.01.06-28-003/09-03 z dnia 02 marca 2010r.; Aneksem nr UDA-RPWM.02.01.06-28-003/09-04 z dnia 10 września 2010r.; Aneksem nr UDA-RPWM.02.01.06-28-003/09-05 z dnia 09 listopada 2010r.
Okres rzeczowej realizacji projektu:
Rozpoczęcie realizacji: 01.01.2007r.
Rozpoczęcie rzeczowe realizacji: 04.07.2007r.
Zakończenie rzeczowe realizacji: 26.02.2011r.
Zakończenie finansowe realizacji: 15.03.2011r.
Całkowita wartość projektu wynosi 65 569 100,23 zł brutto, z czego kwota dofinansowania ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego wynosi 44 714 140,37 zł.
Zamawiający nie dopuszcza możliwości, aby część lub całość zamówienia została powierzona podwykonawcom.
Audyt zewnętrzny musi obejmować przede wszystkim analizę dokumentacji oraz stosowanych procedur kontroli wewnętrznej w odniesieniu do przekazywania i rozliczania otrzymanych środków, procedur akceptacji wydatków kwalifikowalnych w zakresie ich zasadności i odpowiedniego udokumentowania, sprawozdawczości z projektu ze szczególnym uwzględnieniem osiągnięcia założonych celów i realizacji postanowień umowy o dofinansowanie.
Podczas audytu musza być zweryfikowane wszystkie poniesione wydatki, pozwalające wykonawcy audytu zewnętrznego wydać wiążącą opinie i sporządzić raport w tym zakresie.
Audyt zewnętrzny musi obejmować następujące obszary:
1) Gotowość organizacyjna Beneficjenta obejmuje m.in.:
a) ocenę wielkości i przygotowania kadr,
b) identyfikacje zadań wrażliwych (przede wszystkim dokonywanie wyboru wykonawców/dostawców, zawieranie umów, odbiór robót, dostaw i usług, zatwierdzanie faktur do wypłaty, dokonywanie płatności, księgowanie operacji finansowych),
c) ocenę podziału zadań w projekcie, w tym rozdziału kluczowych funkcji,
d) sprawdzenie istnienia i jakości pisemnych procedur postępowania oraz wzorów dokumentów.
2) Audyt zgodności projektu w zakresie finansowym obejmuje m.in.:
a) sprawdzenie, czy opracowane przez Beneficjenta procedury zarządzania środkami finansowymi zapewniają rzetelna i terminowa realizacje i dokumentowanie operacji,
b) sprawdzenie, czy procedury wewnętrzne Beneficjenta gwarantują rzetelność wniosków o płatność oraz ich zgodność z dokumentami źródłowymi, ewidencja księgowa,
C) badanie poprawności księgowania (zgodność z zakładowym planem kont, oraz z zapisami w ewidencji księgowej oraz treścią dokumentów źródłowych, posiadanie wyodrębnionej ewidencji księgowej),
d) sprawdzenie zgodności sprawozdań z realizacji projektu i wniosków o płatność z wnioskiem i umowa dofinansowanie,
e) ocenę prawidłowości i wiarygodności poniesionych wydatków (faktycznie poniesione, zasadne, celowe, oszczędne, zgodne z zapisami w dokumentacji projektowej, w terminie realizacji projektu, nieodbiegające od cen w regionie, przekazane na rachunki wykonawców wskazane w umowach),
f) kontrole formalna faktur i ich zgodność z zapisami umów z wykonawcami,
g) sprawdzenie zapewnienia przez Beneficjenta wkładu własnego,
h) weryfikowanie kwalifikowalności poniesionych wydatków (na reprezentatywnej próbie oryginałów dokumentów księgowych wykazujących ich poniesienie),
i) sprawdzenie sposobu dokumentowania wydatków (opis dokumentów księgowych) oraz ujęcia ich na wyodrębnionym rachunku bankowym wyszczególnionym w planie kont Beneficjenta (jeśli dotyczy),
j) badanie zgodności kwot wynikających z zestawienia dokumentów rozliczeniowych z zapisami księgowymi,
k) kontrole zgodności prowadzenia rachunkowości z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości (Dz.U. z 2009r., Nr 152, poz. 1223), w części dotyczącej audytowanego projektu,
l) sprawdzenie, czy prowadzona jest wyodrębniona ewidencja wydatków, ewidencja przychodów dla projektu zgodnie z zasadami określonymi dla programu operacyjnego,
m) sprawdzenie statusu podatkowego Beneficjenta,
n) sprawdzenie kwalifikowalności podatku VAT poprzez zbadanie stanu faktycznego z pisemną interpretacją przepisów prawa podatkowego stwierdzającą możliwość odzyskania podatku VAT w zakresie realizowanego projektu z właściwej Izby Skarbowej (w przypadku, gdy Beneficjent zadeklarował, iż nie może odzyskać podatku VAT, w związku z czym podatek VAT został uznany za koszt kwalifikowalny),
o) ocenę zakładanej wysokosci kwalifikowalności podatku VAT (przypadku, gdy Beneficjent zadeklarował, iż tylko cześć podatku VAT może odzyskać, w związku z czym koszt został uznany za częściowo kwalifikowalny),
p) sprawdzenie utrzymywania przez Beneficjenta odrębnego systemu księgowego albo odpowiedniego kodu księgowego dla wszystkich transakcji związanych z projektem.
3) Audyt zgodności realizacji projektu odbywa się poprzez:
a) sprawdzenie zgodności realizacji projektu z przepisami prawa (m.in. prawo budowlane, ochrona środowiska, przepisy o rachunkowości oraz o finansach publicznych, prawo zamówień publicznych),
b) ocenę zgodności realizacji projektu z dokumentami programowymi (program operacyjny, wytyczne i instrukcje, podręczniki procedur),
c) sprawdzenie zgodności realizacji projektu z wnioskiem i umowa o dofinansowanie,
d) sprawdzenie poprawności udzielenia zamówień publicznych (o ile dotyczy), obejmującą w szczególności sprawdzenie, czy Beneficjent prawidłowo stosował Ustawę Prawo Zamówień Publicznych,
e) potwierdzenie zgodności zakresu umów zawartych z wykonawcami z dokumentacja projektowa (wniosek o dofinansowanie z załącznikami),
f) prawidłowość zakupu dostaw i usług pod katem racjonalności wydatków oraz stosowanie zasady konkurencyjności, przejrzystości i należytego upubliczniania (w przypadku Beneficjentów, którzy nie są zobligowani do stosowania Ustawy Prawo zamówień publicznych),
g) sprawdzenie planowanego sposobu monitorowania osiągania celów projektu,
h) potwierdzenie wiarygodności sprawozdań z realizacji projektu ze stanem faktycznym tj. m.in. weryfikacja zgodności danych przekazywanych we wniosku o płatność w części dotyczącej postępu rzeczowego i postępu finansowego z dokumentacja dotyczącą realizacji projektu, utrzymanie zatrudnienia,
i) sprawdzenie, czy cele projektu zostały zrealizowane i czy osiągnięto zakładany na dany okres poziom wskaźników,
j) ocenę prawidłowości stosowania zasad pomocy publicznej (o ile dotyczy), zawartych w przepisach krajowych i wspólnotowych dotyczących pomocy publicznej oraz weryfikacja warunków wykluczających wystąpienie pomocy publicznej podczas realizacji projektu (dotyczy wniosków o dofinansowanie nie
Uwzględniających pomocy publicznej),
k) sprawdzenie, czy Beneficjent wdrożył zalecenia po przeprowadzonych kontrolach oraz usunął uchybienia, jesli takie zostały wykryte,
l) ocenę prawidłowości zakładanej rentowności projektu tj. czy wysokość generowanego dochodu jest zgodna z zakładana we wniosku o dofinansowanie (nie dotyczy projektów objętych pomocą publiczna),
m) ocenę poprawności udzielania pomocy publicznej,
n) sprawdzenie, czy została zagwarantowana trwałość projektu (dotyczy audytu zewnętrznego realizowanego przed zakończeniem okresu trwałości).
4) Wizyta na miejscu realizacji projektu dotyczy m.in.:
a) w przypadku audytu projektu inwestycyjnego (np. budowa, remont, zakupy) sprawdzenie czy zrealizowana inwestycja jest zgodna z wnioskiem i umowa o dofinansowanie, dokumentacja powykonawcza, protokołami odbioru robót, protokołami odbioru zakupionego sprzętu,
b) w przypadku audytu projektu o charakterze niematerialnym (np. konferencje) sprawdzenie zgodności realizacji działań z wnioskiem i umowa o dofinansowanie,
c) potwierdzenia prawidłowości prowadzenia działań promocyjnych i informacyjnych.
5) Audyt zgodności prowadzenia i archiwizowania dokumentacji dotyczy m.in.:
a) sprawdzenia czy wprowadzono mechanizmy zapewniające właściwy obieg i sposób archiwizowania wszystkich dokumentów związanych z realizacja projektu,
b) sprawdzenia czy wprowadzone mechanizmy (w postaci wewnętrznych regulacji) są zgodne z wnioskiem i umowa o dofinansowanie.
6) Audyt zgodności projektu z politykami wspólnotowymi (dopuszczalna jest wyłącznie zgodność lub neutralność) dotyczy m.in.:
a) polityki równości szans i niedyskryminacji,
b) polityki społeczeństwa informacyjnego (w tym rozwój nowoczesnych technologii informacyjnych i komunikacyjnych),
c) polityki ochrony środowiska (przede wszystkim zgodność z prawem krajowym i wspólnotowym w tym zakresie, poprawa jakości środowiska, np. poprzez zmniejszenie emisji gazów, wpływ na obszary sieci Natura 2000, poprawa efektywności energetycznej poprzez wykorzy-stanie odnawialnych źródeł energii).
7) Audyt w zakresie zasad informacji i promocji obejmuje m.in.:
a) potwierdzenie wywiązania się przez Beneficjenta z obowiązku prowadzenia działań informacyjnych i promocyjnych.
Efektem audytu musi być:
1) uzyskanie racjonalnego potwierdzenia, ze wydatki poniesione w ramach projektu są kwalifikowalne, a projekt jest realizowany zgodnie z umowa o dofinansowanie i wnioskiem o dofinansowanie,
2) uzyskanie potwierdzenia, ze działania, których dotyczą poniesione wydatki rzeczywiście zostały zrealizowane,
3) uzyskanie racjonalnego potwierdzenia, ze księgi rachunkowe wraz z dowodami księgowymi stanowiącymi podstawę dokonania w nich zapisów oraz sporządzane na ich podstawie wnioski o płatność odpowiadają we wszystkich aspektach wymogom RPO Warmia i Mazury na lata 2007 -2013,
4) uzyskanie potwierdzenia, ze wnioski o płatność są zgodne z wymaganiami zawartymi w umowie o dofinansowanie i ze zostały poparte odpowiednimi dokumentami finansowymi, poprzez badanie w szczególności czy księgi rachunkowe (w części dotyczącej ewidencji zdarzeń gospodarczych związanych z realizacja projektu) wraz z dowodami księgowymi, stanowiącymi podstawę dokonania w nich zapisów oraz sporządzone na podstawie dokumentów potwierdzających poniesienie wydatków (faktury lub inne dokumenty o równoważnej wartości dowodowej),
5) potwierdzenie, ze sprawozdania z realizacji projektu odpowiadają we wszystkich istotnych aspektach wymogom programu, jak również prawidłowo, rzetelnie i jasno przedstawiają sytuacje finansowa i majątkową projektu według stanu na dzień sporządzenia ww. dokumentów,
6) potwierdzenie zastosowania efektywnych mechanizmów zarządzania i kontroli,
7) wydanie opinii w tym zakresie.
6. Audyt zewnętrzny musi zostać przeprowadzony zgodnie z:
1) powszechnie uznanymi, międzynarodowymi standardami audytu,
2) aktualnymi Wytycznymi dla Beneficjentów, dotyczącymi standardów audytu zewnętrznego projektów realizowanych w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Warmia i Mazury na lata 2007 - 2013 z dnia 13.04.2010r., dostępnymi na stronie www.rpo.warmia.mazury.pl
7. Sposób i terminy przedstawienia wyników audytu zewnętrznego:
1) Wykonawca zobowiązany jest w terminie 4 dni od podpisania umowy opracować i przed-stawić Zamawiającemu do akceptacji program audytu, zawierający metodologie prowadzenia audytu.
2) Wykonawca zobowiązuję się wykonać audyt na podstawie zaakceptowanego przez Zama-wiającego programu audytu. O zmianach w programie Wykonawca informuje Zamawiające-go na piśmie.
3) Zamawiający udostępni Wykonawcy w siedzibie Zamawiającego materiały źródłowe, do-tyczące zadanych obszarów, osobom wskazanym w złożonej ofercie, po uprzednim złożeniu przez te osoby oświadczeń o zachowaniu tajemnicy danych i informacji powziętych w trakcie audytu.
4) Wykonawca zobowiązuje się do zachowania w tajemnicy wszelkich informacji i danych uzyskanych od Zamawiającego w związku z wykonywaniem zobowiązań wynikających z niniejszej umowy.
5) Wykonawca sporządzi raport z audytu zgodnie z pkt 5,
6) Wykonawca dostarczy raport z przeprowadzonego audytu do siedziby Zamawiającego na swój koszt i odpowiedzialność w terminie 7 dni od zakończenia audytu. Raport musi być dostarczony w trzech egzemplarzach, w formie pisemnej, w języku polskim, z podpisami audytorów, przy czym wszystkie strony raportu musza być ponumerowane i parafowane oraz w jednym egzemplarzu na zabezpieczonym przed zmianami nośniku elektronicznym CD-ROM lub DVD-ROM. Dokumenty te powinny posiadać logotypy, zgodnie z zasadami określonymi w dokumencie Obowiązki Beneficjentów w zakresie prowadzenia działań informacyjnych i promocyjnych projektów współfinansowanych ze środków Unii Europejskiej.
7) Zamawiający zastrzega sobie prawo zgłoszenia Wykonawcy uwag i zastrzeżeń do treści raportu i opinii w terminie 7 dni od dnia ich otrzymania.
8) Wykonawca przekaże Zamawiającemu poprawiona wersje raportu w terminie 3 dni od dnia otrzymania uwag i zastrzeżeń.
9) Zamawiający zastrzega sobie prawo do kontroli realizacji zamówienia na każdym jego etapie. Celem kontroli będzie potwierdzenie realizacji usługi zgodnie ze złożoną oferta oraz podpisana umowa.
10) Przyjęcie przez Zamawiającego ostatecznej wersji raportu stanowi podstawę do wysta-wienia przez Wykonawcę faktury VAT.

Numer biuletynu: 1

Pozycja w biuletynie: 386784

Data publikacji: 2010-11-29

Nazwa:
Warmińsko-Mazurska Filharmonia im. Feliksa Nowowiejskiego w Olsztynie

Ulica: ul. Kościuszki 39

Numer domu: 39

Miejscowość: Olsztyn

Kod pocztowy: 10-503

Województwo / kraj: warmińsko-mazurskie

Numer telefonu: 089 5275175

Numer faxu: 089 52723-2

Adres strony internetowej: www.filharmonia.olsztyn.pl

Regon: 51098307700000

Typ ogłoszenia: ZP-400

Czy jest obowiązek publikacji w biuletynie: Tak

Ogłoszenie dotyczy: 1

Adres internetowy dynamicznego systemu zakupów: www.filharmonia.olsztyn.pl

Rodzaj zamawiającego: Inny: Samorządowa Instytucja Kultury

Inny rodzaj zamawiającego: Samorządowa Instytucja Kultury

Nazwa nadana zamówieniu przez zamawiającego:
Usługa przeprowadzenia audytu zewnętrznego dla projektu pn. Budowa nowej siedziby Warminsko-Mazurskiej Filharmonii w Olsztynie, realizowanego w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Warmia i Mazury na lata 2007-2013.

Rodzaj zamówienia: U

Przedmiot zamówienia:
Przedmiotem zamówienia jest przeprowadzenie audytu zewnętrznego działań realizowanych w ramach projektu pn.: Budowa nowej siedziby Warmińsko-Mazurskiej Filharmonii w Olsz-tynie, dofinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w ra-mach Regionalnego Programu Operacyjnego
Warmia i Mazury na lata 2007 - 2013:
Os priorytetowa: 2 Turystyka,
Działanie: 2.1 Wzrost potencjału turystycznego,
Poddziałanie: 2.1.6 Infrastruktura kultury.
Projekt realizowany jest w ramach Umowy nr UDA - RPWM.02.01.06-28-003/09-00 z dnia 15 lipca 2009r., zmienionej Aneksem nr UDA - RPWM.02.01.06-28-003/09-01 z dnia 14 grudnia 2009r., Aneksem nr UDA -RPWM.02.01.06-28-003/09-02 z dnia 11 stycznia 2010r., Aneksem nr UDA - RPWM.02.01.06-28-003/09-03 z dnia 02 marca 2010r.; Aneksem nr UDA-RPWM.02.01.06-28-003/09-04 z dnia 10 września 2010r.; Aneksem nr UDA-RPWM.02.01.06-28-003/09-05 z dnia 09 listopada 2010r.
Okres rzeczowej realizacji projektu:
Rozpoczęcie realizacji: 01.01.2007r.
Rozpoczęcie rzeczowe realizacji: 04.07.2007r.
Zakończenie rzeczowe realizacji: 26.02.2011r.
Zakończenie finansowe realizacji: 15.03.2011r.
Całkowita wartość projektu wynosi 65 569 100,23 zł brutto, z czego kwota dofinansowania ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego wynosi 44 714 140,37 zł.
Zamawiający nie dopuszcza możliwości, aby część lub całość zamówienia została powierzona podwykonawcom.
Audyt zewnętrzny musi obejmować przede wszystkim analizę dokumentacji oraz stosowanych procedur kontroli wewnętrznej w odniesieniu do przekazywania i rozliczania otrzymanych środków, procedur akceptacji wydatków kwalifikowalnych w zakresie ich zasadności i odpowiedniego udokumentowania, sprawozdawczości z projektu ze szczególnym uwzględnieniem osiągnięcia założonych celów i realizacji postanowień umowy o dofinansowanie.
Podczas audytu musza być zweryfikowane wszystkie poniesione wydatki, pozwalające wykonawcy audytu zewnętrznego wydać wiążącą opinie i sporządzić raport w tym zakresie.
Audyt zewnętrzny musi obejmować następujące obszary:
1) Gotowość organizacyjna Beneficjenta obejmuje m.in.:
a) ocenę wielkości i przygotowania kadr,
b) identyfikacje zadań wrażliwych (przede wszystkim dokonywanie wyboru wykonawców/dostawców, zawieranie umów, odbiór robót, dostaw i usług, zatwierdzanie faktur do wypłaty, dokonywanie płatności, księgowanie operacji finansowych),
c) ocenę podziału zadań w projekcie, w tym rozdziału kluczowych funkcji,
d) sprawdzenie istnienia i jakości pisemnych procedur postępowania oraz wzorów dokumentów.
2) Audyt zgodności projektu w zakresie finansowym obejmuje m.in.:
a) sprawdzenie, czy opracowane przez Beneficjenta procedury zarządzania środkami finansowymi zapewniają rzetelna i terminowa realizacje i dokumentowanie operacji,
b) sprawdzenie, czy procedury wewnętrzne Beneficjenta gwarantują rzetelność wniosków o płatność oraz ich zgodność z dokumentami źródłowymi, ewidencja księgowa,
C) badanie poprawności księgowania (zgodność z zakładowym planem kont, oraz z zapisami w ewidencji księgowej oraz treścią dokumentów źródłowych, posiadanie wyodrębnionej ewidencji księgowej),
d) sprawdzenie zgodności sprawozdań z realizacji projektu i wniosków o płatność z wnioskiem i umowa dofinansowanie,
e) ocenę prawidłowości i wiarygodności poniesionych wydatków (faktycznie poniesione, zasadne, celowe, oszczędne, zgodne z zapisami w dokumentacji projektowej, w terminie realizacji projektu, nieodbiegające od cen w regionie, przekazane na rachunki wykonawców wskazane w umowach),
f) kontrole formalna faktur i ich zgodność z zapisami umów z wykonawcami,
g) sprawdzenie zapewnienia przez Beneficjenta wkładu własnego,
h) weryfikowanie kwalifikowalności poniesionych wydatków (na reprezentatywnej próbie oryginałów dokumentów księgowych wykazujących ich poniesienie),
i) sprawdzenie sposobu dokumentowania wydatków (opis dokumentów księgowych) oraz ujęcia ich na wyodrębnionym rachunku bankowym wyszczególnionym w planie kont Beneficjenta (jeśli dotyczy),
j) badanie zgodności kwot wynikających z zestawienia dokumentów rozliczeniowych z zapisami księgowymi,
k) kontrole zgodności prowadzenia rachunkowości z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości (Dz.U. z 2009r., Nr 152, poz. 1223), w części dotyczącej audytowanego projektu,
l) sprawdzenie, czy prowadzona jest wyodrębniona ewidencja wydatków, ewidencja przychodów dla projektu zgodnie z zasadami określonymi dla programu operacyjnego,
m) sprawdzenie statusu podatkowego Beneficjenta,
n) sprawdzenie kwalifikowalności podatku VAT poprzez zbadanie stanu faktycznego z pisemną interpretacją przepisów prawa podatkowego stwierdzającą możliwość odzyskania podatku VAT w zakresie realizowanego projektu z właściwej Izby Skarbowej (w przypadku, gdy Beneficjent zadeklarował, iż nie może odzyskać podatku VAT, w związku z czym podatek VAT został uznany za koszt kwalifikowalny),
o) ocenę zakładanej wysokosci kwalifikowalności podatku VAT (przypadku, gdy Beneficjent zadeklarował, iż tylko cześć podatku VAT może odzyskać, w związku z czym koszt został uznany za częściowo kwalifikowalny),
p) sprawdzenie utrzymywania przez Beneficjenta odrębnego systemu księgowego albo odpowiedniego kodu księgowego dla wszystkich transakcji związanych z projektem.
3) Audyt zgodności realizacji projektu odbywa się poprzez:
a) sprawdzenie zgodności realizacji projektu z przepisami prawa (m.in. prawo budowlane, ochrona środowiska, przepisy o rachunkowości oraz o finansach publicznych, prawo zamówień publicznych),
b) ocenę zgodności realizacji projektu z dokumentami programowymi (program operacyjny, wytyczne i instrukcje, podręczniki procedur),
c) sprawdzenie zgodności realizacji projektu z wnioskiem i umowa o dofinansowanie,
d) sprawdzenie poprawności udzielenia zamówień publicznych (o ile dotyczy), obejmującą w szczególności sprawdzenie, czy Beneficjent prawidłowo stosował Ustawę Prawo Zamówień Publicznych,
e) potwierdzenie zgodności zakresu umów zawartych z wykonawcami z dokumentacja projektowa (wniosek o dofinansowanie z załącznikami),
f) prawidłowość zakupu dostaw i usług pod katem racjonalności wydatków oraz stosowanie zasady konkurencyjności, przejrzystości i należytego upubliczniania (w przypadku Beneficjentów, którzy nie są zobligowani do stosowania Ustawy Prawo zamówień publicznych),
g) sprawdzenie planowanego sposobu monitorowania osiągania celów projektu,
h) potwierdzenie wiarygodności sprawozdań z realizacji projektu ze stanem faktycznym tj. m.in. weryfikacja zgodności danych przekazywanych we wniosku o płatność w części dotyczącej postępu rzeczowego i postępu finansowego z dokumentacja dotyczącą realizacji projektu, utrzymanie zatrudnienia,
i) sprawdzenie, czy cele projektu zostały zrealizowane i czy osiągnięto zakładany na dany okres poziom wskaźników,
j) ocenę prawidłowości stosowania zasad pomocy publicznej (o ile dotyczy), zawartych w przepisach krajowych i wspólnotowych dotyczących pomocy publicznej oraz weryfikacja warunków wykluczających wystąpienie pomocy publicznej podczas realizacji projektu (dotyczy wniosków o dofinansowanie nie
Uwzględniających pomocy publicznej),
k) sprawdzenie, czy Beneficjent wdrożył zalecenia po przeprowadzonych kontrolach oraz usunął uchybienia, jesli takie zostały wykryte,
l) ocenę prawidłowości zakładanej rentowności projektu tj. czy wysokość generowanego dochodu jest zgodna z zakładana we wniosku o dofinansowanie (nie dotyczy projektów objętych pomocą publiczna),
m) ocenę poprawności udzielania pomocy publicznej,
n) sprawdzenie, czy została zagwarantowana trwałość projektu (dotyczy audytu zewnętrznego realizowanego przed zakończeniem okresu trwałości).
4) Wizyta na miejscu realizacji projektu dotyczy m.in.:
a) w przypadku audytu projektu inwestycyjnego (np. budowa, remont, zakupy) sprawdzenie czy zrealizowana inwestycja jest zgodna z wnioskiem i umowa o dofinansowanie, dokumentacja powykonawcza, protokołami odbioru robót, protokołami odbioru zakupionego sprzętu,
b) w przypadku audytu projektu o charakterze niematerialnym (np. konferencje) sprawdzenie zgodności realizacji działań z wnioskiem i umowa o dofinansowanie,
c) potwierdzenia prawidłowości prowadzenia działań promocyjnych i informacyjnych.
5) Audyt zgodności prowadzenia i archiwizowania dokumentacji dotyczy m.in.:
a) sprawdzenia czy wprowadzono mechanizmy zapewniające właściwy obieg i sposób archiwizowania wszystkich dokumentów związanych z realizacja projektu,
b) sprawdzenia czy wprowadzone mechanizmy (w postaci wewnętrznych regulacji) są zgodne z wnioskiem i umowa o dofinansowanie.
6) Audyt zgodności projektu z politykami wspólnotowymi (dopuszczalna jest wyłącznie zgodność lub neutralność) dotyczy m.in.:
a) polityki równości szans i niedyskryminacji,
b) polityki społeczeństwa informacyjnego (w tym rozwój nowoczesnych technologii informacyjnych i komunikacyjnych),
c) polityki ochrony środowiska (przede wszystkim zgodność z prawem krajowym i wspólnotowym w tym zakresie, poprawa jakości środowiska, np. poprzez zmniejszenie emisji gazów, wpływ na obszary sieci Natura 2000, poprawa efektywności energetycznej poprzez wykorzy-stanie odnawialnych źródeł energii).
7) Audyt w zakresie zasad informacji i promocji obejmuje m.in.:
a) potwierdzenie wywiązania się przez Beneficjenta z obowiązku prowadzenia działań informacyjnych i promocyjnych.
Efektem audytu musi być:
1) uzyskanie racjonalnego potwierdzenia, ze wydatki poniesione w ramach projektu są kwalifikowalne, a projekt jest realizowany zgodnie z umowa o dofinansowanie i wnioskiem o dofinansowanie,
2) uzyskanie potwierdzenia, ze działania, których dotyczą poniesione wydatki rzeczywiście zostały zrealizowane,
3) uzyskanie racjonalnego potwierdzenia, ze księgi rachunkowe wraz z dowodami księgowymi stanowiącymi podstawę dokonania w nich zapisów oraz sporządzane na ich podstawie wnioski o płatność odpowiadają we wszystkich aspektach wymogom RPO Warmia i Mazury na lata 2007 -2013,
4) uzyskanie potwierdzenia, ze wnioski o płatność są zgodne z wymaganiami zawartymi w umowie o dofinansowanie i ze zostały poparte odpowiednimi dokumentami finansowymi, poprzez badanie w szczególności czy księgi rachunkowe (w części dotyczącej ewidencji zdarzeń gospodarczych związanych z realizacja projektu) wraz z dowodami księgowymi, stanowiącymi podstawę dokonania w nich zapisów oraz sporządzone na podstawie dokumentów potwierdzających poniesienie wydatków (faktury lub inne dokumenty o równoważnej wartości dowodowej),
5) potwierdzenie, ze sprawozdania z realizacji projektu odpowiadają we wszystkich istotnych aspektach wymogom programu, jak również prawidłowo, rzetelnie i jasno przedstawiają sytuacje finansowa i majątkową projektu według stanu na dzień sporządzenia ww. dokumentów,
6) potwierdzenie zastosowania efektywnych mechanizmów zarządzania i kontroli,
7) wydanie opinii w tym zakresie.
6. Audyt zewnętrzny musi zostać przeprowadzony zgodnie z:
1) powszechnie uznanymi, międzynarodowymi standardami audytu,
2) aktualnymi Wytycznymi dla Beneficjentów, dotyczącymi standardów audytu zewnętrznego projektów realizowanych w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Warmia i Mazury na lata 2007 - 2013 z dnia 13.04.2010r., dostępnymi na stronie www.rpo.warmia.mazury.pl
7. Sposób i terminy przedstawienia wyników audytu zewnętrznego:
1) Wykonawca zobowiązany jest w terminie 4 dni od podpisania umowy opracować i przed-stawić Zamawiającemu do akceptacji program audytu, zawierający metodologie prowadzenia audytu.
2) Wykonawca zobowiązuję się wykonać audyt na podstawie zaakceptowanego przez Zama-wiającego programu audytu. O zmianach w programie Wykonawca informuje Zamawiające-go na piśmie.
3) Zamawiający udostępni Wykonawcy w siedzibie Zamawiającego materiały źródłowe, do-tyczące zadanych obszarów, osobom wskazanym w złożonej ofercie, po uprzednim złożeniu przez te osoby oświadczeń o zachowaniu tajemnicy danych i informacji powziętych w trakcie audytu.
4) Wykonawca zobowiązuje się do zachowania w tajemnicy wszelkich informacji i danych uzyskanych od Zamawiającego w związku z wykonywaniem zobowiązań wynikających z niniejszej umowy.
5) Wykonawca sporządzi raport z audytu zgodnie z pkt 5,
6) Wykonawca dostarczy raport z przeprowadzonego audytu do siedziby Zamawiającego na swój koszt i odpowiedzialność w terminie 7 dni od zakończenia audytu. Raport musi być dostarczony w trzech egzemplarzach, w formie pisemnej, w języku polskim, z podpisami audytorów, przy czym wszystkie strony raportu musza być ponumerowane i parafowane oraz w jednym egzemplarzu na zabezpieczonym przed zmianami nośniku elektronicznym CD-ROM lub DVD-ROM. Dokumenty te powinny posiadać logotypy, zgodnie z zasadami określonymi w dokumencie Obowiązki Beneficjentów w zakresie prowadzenia działań informacyjnych i promocyjnych projektów współfinansowanych ze środków Unii Europejskiej.
7) Zamawiający zastrzega sobie prawo zgłoszenia Wykonawcy uwag i zastrzeżeń do treści raportu i opinii w terminie 7 dni od dnia ich otrzymania.
8) Wykonawca przekaże Zamawiającemu poprawiona wersje raportu w terminie 3 dni od dnia otrzymania uwag i zastrzeżeń.
9) Zamawiający zastrzega sobie prawo do kontroli realizacji zamówienia na każdym jego etapie. Celem kontroli będzie potwierdzenie realizacji usługi zgodnie ze złożoną oferta oraz podpisana umowa.
10) Przyjęcie przez Zamawiającego ostatecznej wersji raportu stanowi podstawę do wysta-wienia przez Wykonawcę faktury VAT.

Czy zamówienie jest podzielone na części: Nie

Czy dopuszcza się złożenie oferty wariantowej: Nie

Czy przewiduje się udzielenie zamówień uzupełniających: Nie

Czas: O

Okres trwania zamówienia w dniach: 21

Informacja na temat wadium: Zamawiający nie żąda wniesienia wadium.

Zaliczka: Nie

Uprawnienia:
W zakresie warunku wskazanego w pkt 1 ppkt 1) - uprawnienia do wykonywania określonej działalności lub czynności, jeżeli przepisy prawa nakładają obowiązek ich posiadania wykonawca wykaże, że: - jest podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych na mocy ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (t.j. Dz. U. z 2009 r., Nr 77, poz. 649.), lub/i - dysponuje osobą posiadającą uprawnienia do badania sprawozdań finansowych na mocy ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (t.j. Dz. U. z 2009 r., Nr 77, poz. 649). Ocena spełnienia warunku zostanie dokonana zgodnie z formułą spełnia - nie spełnia, na podstawie
załączonego przez Wykonawcę do oferty oświadczenia, wymienionego w
rozdziale VI pkt 1 SIWZ - załącznik nr 2 do SIWZ. Nie wykazanie w
wystarczający sposób potwierdzenia spełnienia tego warunku spowoduje
wykluczenie Wykonawcy z postępowania, po wyczerpaniu czynności wezwania do uzupełnienia dokumentów. W przypadku Wykonawców wspólnie ubiegających się o udzielenie zamówienia warunek musi spełniać co najmniej jeden z Wykonawców.

Wiedza i doświadczenie:
W zakresie warunku wskazanego w pkt 1 ppkt 2) - wiedza i doświadczenie -
wykonawca musi wykazać, że w okresie ostatnich trzech lat przed upływem
terminu składania ofert, a jeżeli okres prowadzenia działalności jest krótszy -
w tym okresie wykonał należycie, co najmniej 1 usługę, odpowiadającą swoim przedmiotem przedmiotowi zamówienia o wartości audytowanego zadania lub
projektu nie mniejszej niż 15 000 000,00 zł brutto. Przez usługę, odpowiadającą
swoim przedmiotem przedmiotowi zamówienia należy rozumieć usługę w zakresie audytowania zadań lub projektów finansowanych ze środków publicznych, usługę związaną z badaniem prawidłowości wykorzystania środków publicznych, usługę przeprowadzenia audytu zewnętrznego. Ocena spełnienia warunku zostanie dokonana zgodnie z formułą spełnia - nie spełnia, na podstawie załączonych przez Wykonawcę do oferty dokumentów, wymienionych w rozdziale VI pkt 2 ppkt 1) SIWZ - załącznik nr 4. Nie wykazanie w wystarczający sposób potwierdzenia spełnienia tego warunku spowoduje wykluczenie Wykonawcy z postępowania, po wyczerpaniu czynności wezwania do uzupełnienia dokumentów. W przypadku
Wykonawców wspólnie ubiegających się o udzielenie zamówienia warunek
musi spełniać co najmniej jeden z Wykonawców.

Potencjał techniczny:
W zakresie warunku wskazanego w pkt 1 ppkt 3) - potencjał techniczny -
wykonawca musi wykazać, że posiada potencjał techniczny. Ocena spełnienia
warunku zostanie dokonana zgodnie z formułą spełnia - nie spełnia, na podstawie załączonego przez Wykonawcę do oferty oświadczenia, wymienionego w rozdziale VI pkt 1 SIWZ - załącznik nr 2. Nie wykazanie w wystarczający sposób potwierdzenia spełnienia tego warunku spowoduje wykluczenie Wykonawcy z postępowania, po wyczerpaniu czynności wezwania do uzupełnienia dokumentów. W przypadku Wykonawców wspólnie ubiegających się o udzielenie zamówienia warunek musi spełniać co najmniej jeden z Wykonawców.

Osoby zdolne do zrealizowania zamówienia:
W zakresie warunku wskazanego w pkt 1 ppkt 3) - osoby zdolne do wykonania
zamówienia - wykonawca musi wykazać, że dysponuje co najmniej 1 osobą,
która będzie uczestniczyć w wykonywaniu zamówienia i która spełnia
następujące warunki: - posiada wykształcenie wyższe, - w okresie ostatnich
trzech lat przed upływem terminu składania ofert, a jeżeli okres prowadzenia
działalności jest krótszy - w tym okresie, uczestniczyła w realizacji co najmniej 1 usługi, odpowiadającą swoim przedmiotem - przedmiotowi zamówienia o wartości audytowanego zadania lub projektu nie mniejszej niż 15 000 000,00 zł brutto. Przez usługę, odpowiadającą swoim przedmiotem przedmiotowi zamówienia należy rozumieć usługę w zakresie audytowania zadań lub projektów finansowanych ze środków publicznych, usługę związaną z badaniem prawidłowości wykorzystania środków publicznych, usługę przeprowadzenia audytu zewnętrznego, - jest uprawniona do badania sprawozdań finansowych na mocy ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (t.j. Dz. U. z 2009 r., Nr 77, poz. 649). Ocena spełnienia warunku zostanie dokonana zgodnie z formułą
spełnia - nie spełnia, na podstawie załączonych przez Wykonawcę do oferty
dokumentów i oświadczeń, wymienionych w rozdziale VI pkt 2 ppkt 2) i 3)
SIWZ - załącznik nr 5 i załącznik nr 6. Nie wykazanie w wystarczający sposób
potwierdzenia spełnienia tego warunku spowoduje wykluczenie Wykonawcy z
postępowania, po wyczerpaniu czynności wezwania do uzupełnienia dokumentów. W przypadku Wykonawców wspólnie ubiegających się o udzielenie zamówienia warunek musi spełniać co najmniej jeden z Wykonawców.

Sytuacja ekonomiczna:
W zakresie warunku wskazanego w pkt 1 ppkt 4) - sytuacja ekonomiczna i finansowa - wykonawca musi wykazać, że spełnia warunki dotyczące sytuacji
ekonomicznej i finansowej. Ocena spełnienia warunku zostanie dokonana zgodnie z formułą spełnia - nie spełnia, na podstawie załączonego przez Wykonawcę do oferty oświadczenia, wymienionego w rozdziale VI pkt 1 SIWZ - załącznik nr 2. Nie wykazanie w wystarczający sposób potwierdzenia spełnienia tego warunku spowoduje wykluczenie Wykonawcy z postępowania, po wyczerpaniu czynności wezwania do uzupełnienia dokumentów. W przypadku Wykonawców wspólnie ubiegających się o udzielenie zamówienia warunek musi spełniać co najmniej jeden z Wykonawców.

Oświadczenie nr 3: Tak

Oświadczenie nr 6: Tak

Oświadczenie nr 7: Tak

Oświadczenie wykluczenia nr 1: Tak

Oświadczenie wykluczenia nr 7: Tak

III.7 osoby niepełnosprawne: Nie

Kody CPV:
792120003 (Usługi audytu)

Kod trybu postepowania: PN

Czy zmiana umowy: Tak

Zmiana umowy:
1. Dopuszcza się możliwość następujących zmian postanowień zawartej umowy:
1) przesunięcie terminu realizacji umowy w przypadku działania siły wyższej (np. klęski żywiołowe, strajki), mającej bezpośredni wpływ na terminowość wykonania przedmiotu umowy,
2) ustawowa zmiana stawki podatku VAT,
3) zmiana osób, uczestniczących w wykonywaniu zamówienia, nie wynikająca z winy Wykonawcy (choroba, wypadki losowe, nieprzewidziane zmiany organizacyjne itp.)
2. W przypadku wystąpienia okoliczności określonych w ust. 1 pkt 1) zostanie ustalony nowy termin realizacji, z tym że okres przesunięcia terminu zakończenia równy będzie okresowi, w którym wykonanie usługi nie było możliwe.
3. W przypadku wystąpienia okoliczności określonych w ust. 1 pkt 2) wartość wynagrodzenia za przedmiot umowy zostanie odpowiednio zmieniona.
4. W przypadku wystąpienia okoliczności określonych w ust. 1 pkt 3) zmiana którejkolwiek z osób wskazanych w ofercie, w trakcie realizacji przedmiotu umowy, musi być uzasadniona przez Wykonawcę na piśmie i wymaga pisemnego zaakceptowania przez Zamawiającego. Zamawiający zaakceptuje taką zmianę w terminie 2 dni od daty przedłożenia propozycji i wyłącznie wtedy, gdy kwalifikacje i doświadczenie wskazanych osób będą takie same jak kwalifikacji i doświadczenia osób, wymaganych postanowieniami SIWZ. Zmiana osób na inne niż wskazane w ofercie Wykonawcy, bez akceptacji Zamawiającego, stanowi podstawę od odstąpienia od umowy przez Zamawiającego z winy Wykonawcy.
5. Zmiany, o których mowa w ust. 1 wymagają dla swej ważności, pod rygorem nieważności formy pisemnej w formie aneksu.

Kod kryterium cenowe: A

Czy wykorzystywana będzie aukcja: Nie

Adres strony internetowej specyfikacji i warunków zamówienia: www.filharmonia.olsztyn.pl

Adres uzyskania specyfikacji i warunków zamówienia:
Warmińsko-Mazurska Filharmonia w Olsztynie
ul.Kościuszki 39
10-503 Olsztyn

Data składania wniosków, ofert: 09/12/2010

Godzina składania wniosków, ofert: 11:00

Miejsce składania:
Warmińsko-Mazurska Filharmonia w Olsztynie
ul.Kościuszki 39
10-503 Olsztyn
Sekretariat

On: O

Termin związania ofertą, liczba dni: 30

Informacje dodatkowe:
Zamówienie wspólfinansowane jest w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Warmia i Mazury na lata 2007-2013

Czy unieważnienie postępowania: Nie

Podobne przetargi